课程背景
随着税收征管改革的纵深推进，2025年税务监管制度已进入“以数治税”的新阶段。中办，国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明晰提出，要促成税收征管从“携手”到“合并”再到“合成”的转变，达成精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治19。金税四期周全上线后，税务机关依托海量资料、云计算等等技艺，构筑了智能化、精准化的税务稽查架构，公司面临的税务合规压力空前加大。
和此同时，二十届三中全会进一步强调清理税收洼地政策，运行层面，强化税收征管，落地时，最高法和最高检也发布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》，对公司的税务合规提出了更高要求。公司若未能适应新型监管环境，往细里说，可能面临税务稽查、补税罚款甚至刑事责任的隐患。在此来由下，公司亟需掌握税务稽查的核心推演、隐患识别办法以及合规化解打法，以防范潜在的税务隐患。。
2025年4月1日，执行层面，国家税务总局新闻发布会上提到2024年税务部门共对2722户加油站开展查验，累计查补收入57.89亿元；对169名网络主播开展查验，累计查补收入8.99亿元，同时，2025年纵深开展发票管控、出口退税、土地增值税清算、稽查、资讯化建设、违规隐患化解、和不良涉税中介勾连勾兑等等7个领域专项整治。
本课旨在支援公司财务人员周全掌握新型监管制度下的税务稽查要点，拉升税务隐患化解本领。
课程收益
1、知己知彼——弄懂金税四期下税务机关最新监管动向以及查验重点方向
2、以案说税——探寻海量资料下公司各实体税种涉税隐患自查和合规管控
3、隐患规避——周全掌握正确化解金税四期的智慧税务预警，规避隐患
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”（全实例梳理当下的征管动态以及手段）
1.
2024年以及2025年1季度税收收入拆解
2.
2025年税务稽查重点业务以及业界：7个领域专项整治
3.
借助“资金查控平台”调取公司或者嫌疑人银行账户
4.
税务隐患双推送下的公司隐患预警现况
实例：2025年2月爆发灵活用工业界最大税务地震
实例：包钢稀土公司补税滞纳金1亿多
实例：
CRS资料交换查补居民个人境外所得
5.
新一轮财税体制改革要点和征管改革方向
6.
2025年税务稽查能获取哪些资讯和资料
一、增值税隐患排查和合规管控
1. 混合销售，兼营销售行为处理不当引发的的税务稽查隐患：销售货物+建筑服务
2. 建筑劳务收入确认不及时
3. 取得预收款预缴增值税问题
4. 跨省，市区异地经营预缴税收隐患
4. 承租建筑施工装置取得的发票税率税目有误
5. 简易计税项目取得增值税专用发票并申报抵扣
6. 甲供工程和计税方式：选项一般计税还是简易计税
7. 总分包差额计税，分包款怎样扣除？
8. 以房抵债进程中存在的涉税隐患
9. 结算进程中涉及债务重组处理不当的涉税隐患
实例：
退货？还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记！
实例：
建筑公司被双随机，自查查补收入2000万
预警指标拆解：
建筑公司开具发票收入大于所得税收入
二、个人所得税隐患排查和合规管控
1. 跨省项目人员未办理全员全额扣缴个税
2. 建筑公司按照什么税目代扣代缴农民工个人所得税：区别工资薪金，劳务报酬、经营所得
3. 谁来扣缴农名工个人所得税
4. 不履行代扣代缴义务的隐患
5. 自然人代开发票，执行层面，税该交在哪地？
6. 灵活用工平台、个独个体户涉税隐患防控
预警指标拆解：
工资和个税申报比对异常
三、公司所得税隐患排查和合规管控
1. 未按照公司所得税纳税义务发生时间确认收入
2. 成本费用虚列或者提前结转少缴公司所得税
实例：
暂估未取得发票被定偷税
3. 历史虚开发票引发的隐患，会被无限期追征吗？
实例：
虚开抵扣税款，稽查局为何不追征？
4. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
实例：
虚列2亿咨询费，看怎样核定征收补缴公司所得税？
5. 合法无票税前扣除的28种情形
6. 应取未取发票的补救措施
碰头：
税务机关查验发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
7. 坏账损失三大核心扣除要点将控
1）满足税法确认损失条件
2）会计上开展确认账务处理
3）汇算申报
实例：
两千万元坏账，背后到底藏着什么秘密？
实例：
应收账款为何有法院判决，税务机关却不允许损失扣除？
四、城建等等附加税、印花税、环保税、耕地占用税、资源税等等隐患排查
1. 各税种纳税义务发生时间的确认
2. 施工中发生扬尘未按照规定缴纳环保税
3. 没有合同需不需要缴纳印花税？
4. 建筑公司什么情况下，需要缴纳资源税？
5. 施工单位临时占用耕地，就一线经验说，需要缴纳耕地占用税吗？
6. 耕地占用税退税问题
7. 异地提供建筑服务，城建税税率按照机构所在地还是服务发生地确定？
实例：
建筑废石加工砂石是否缴纳资源税？
实例：
参训者咨询实例：交了多年的冤枉印花税
预警指标：印花税计税金额合计值和公司增值税进销项发票金额合计数偏离
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。