课程背景
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导
，执行层面，
在“互联网+税务”和“涉税资讯海量资料”税收征管形式下，周全上线“金税四期”，数电发票试点周全推开，往细里说，这代表智慧税务征管时代已经到来。金税四期编织的“天网”缜密和高效，将更为精准地锁定重点查验方向和隐患问题。针对重点领域、重点环节、重点业界、高净值人群，精准施行税务监管，打击涉税违法行为，维护社会公平正义。
从当下税收征管动向来看：从八部门联合治税，执行层面，到全国统一的新电子税务局上线，就一线经验说，到国家审计背后监控、到多部门联动排查税收隐患。
金税四期下，税务隐患预警指标越来越多，怎样提早防范被海量资料预警？
公司该怎样达成业务和税务融合，从源头上防止被税务查验？
新发票管控施行细则已出，虚开发票量刑准则发生变化，发票隐患越来越大，怎样做好合规管控？
建筑业界多个实体税种的合规边界在哪里？高频涉税隐患怎样防范？
自动算税、自动申报已经开始，公司合规之路还远吗？
本次课程结合最新税务查验实例，带领财务人员精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的建筑业界重大事项、高隐患以及公司日常核算中疑难、热点问题开展“穿透式”解说，全方位降低公司税务隐患，为公司涉税处理合规保驾护航。
课程收益
1、知己知彼——弄懂金税四期下税务机关最新监管动向以及查验重点方向
2、以案说税——探寻海量资料下公司各实体税种涉税隐患自查和合规管控
3、隐患规避——周全掌握正确化解金税四期的智慧税务预警，规避隐患
课程大纲
1. 建筑劳务收入确认不及时
2. 取得预收款预缴增值税问题
3. 跨省，市区异地经营预缴税收隐患
4. 承租建筑施工装置取得的发票税率税目有误
5. 简易计税项目取得增值税专用发票并申报抵扣
6. 总分包差额计税，分包款怎样扣除？
实例：
退货？还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记！
实例：
建筑公司被双随机，自查查补收入2000万
预警指标拆解：
建筑公司开具发票收入大于所得税收入
1. 跨省项目人员未办理全员全额扣缴个税
2. 建筑公司按照什么税目代扣代缴农民工个人所得税：区别工资薪金，劳务报酬、经营所得
3. 谁来扣缴农名工个人所得税
4. 不履行代扣代缴义务的隐患
5. 自然人代开发票，具体来看，税该交在哪地？
6. 灵活用工平台、个独个体户涉税隐患防控
预警指标拆解：
工资和个税申报比对异常
1. 未按照公司所得税纳税义务发生时间确认收入
2. 成本费用虚列或者提前结转少缴公司所得税
实例：
暂估未取得发票被定偷税
3. 历史虚开发票引发的隐患，会被无限期追征吗？
实例：
虚开抵扣税款，稽查局为何不追征？
4. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
实例：
虚列2亿咨询费，看怎样核定征收补缴公司所得税？
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
1. 各税种纳税义务发生时间的确认
2. 施工中发生扬尘未按照规定缴纳环保税
3. 没有合同需不需要缴纳印花税？
4. 建筑公司什么情况下，需要缴纳资源税？
5. 施工单位临时占用耕地，具体来看，需要缴纳耕地占用税吗？
6. 耕地占用税退税问题
7. 异地提供建筑服务，城建税税率按照机构所在地还是服务发生地确定？
实例：
建筑废石加工砂石是否缴纳资源税？
实例：
参训者咨询实例：交了多年的冤枉印花税
预警指标：印花税计税金额合计值和公司增值税进销项发票金额合计数偏离
1.
异常凭证的七种类型
2.
被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3.
异常凭证反败为胜为正常凭证
4.
异常凭证不等同于虚开发票
实例：
远大生水异常凭证，怎样自救成功，异常变正常？
5. 虚开发票的不同性质界定以及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
碰头：
《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。