课程背景
随着税收征管改革的纵深推进，2025年税务监管制度已进入“以数治税”的新阶段。中办，国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明晰提出，要促成税收征管从“携手”到“合并”再到“合成”的转变，达成精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治19。金税四期周全上线后，税务机关依托海量资料、云计算等等技艺，构筑了智能化、精准化的税务稽查架构，公司面临的税务合规压力空前加大。
和此同时，二十届三中全会进一步强调清理税收洼地政策，换个角度看，强化税收征管，换个角度看，最高法和最高检也发布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》，对公司的税务合规提出了更高要求。公司若未能适应新型监管环境，在实际应用里，可能面临税务稽查、补税罚款甚至刑事责任的隐患。在此来由下，公司亟需掌握税务稽查的核心推演、隐患识别办法以及合规化解打法，以防范潜在的税务隐患。。
2025年4月1日，就一线经验说，国家税务总局新闻发布会上提到2024年税务部门共对2722户加油站开展查验，累计查补收入57.89亿元；对169名网络主播开展查验，累计查补收入8.99亿元，同时，2025年纵深开展发票管控、出口退税、土地增值税清算、稽查、资讯化建设、违规隐患化解、和不良涉税中介勾连勾兑等等7个领域专项整治。
随着金税四期的上线，税务监管力度的持续加强，民营公司在演进进程中面临的税务合规压力加大，往细里说，尤其是在过去演进历程中可能存在的“税务原罪”，诸如逃税，漏税、违规享受税收优惠、账外经营、关联交易避税等等问题，若不及时自查并采取措施纠正，将面临严重的法律后果以及经济损失。
本课旨在支援银行零售岗市场经理周全掌握2025年金税四期下的税务稽查要点，直击公司多年存在的税务痛点，让银行零售岗市场经理税四期对公司的影响和改变，知己知彼助力银行相关业务拓展。
课程收益
1、拆解2025年智慧税务的核心特点，弄懂海量资料稽查的要害隐患点
2、弄懂金税四期对公司以及公司主的影响和改变，促成银业界务的有效演进
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”（全实例梳理当下的征管动态以及手段）
1.
2024年以及2025年1季度税收收入拆解
2.
2025年税务稽查重点业务以及业界：7个领域专项整治
3.
互联网平台涉税资讯报送政策的公布，电商隐匿收入即将成为过去时
4.
借助“资金查控平台”调取公司或者嫌疑人银行账户
5.
税务隐患双推送下的公司隐患预警现况
实例：2025年2月爆发灵活用工业界最大税务地震
实例：包钢稀土公司补税滞纳金1亿多
实例：
CRS资料交换查补居民个人境外所得
6.
新一轮财税体制改革要点和征管改革方向
7.
2025年税务稽查能获取哪些资讯和资料
8. “两高”明晰危害税收征管刑事案件司法解释（法释〔2024〕4号）
9. 新公司法关联的税务隐患关注要点
10. 税收征管法进入新一轮修订期，具体来看，修订核心要点
二、税务稽查是怎样找上门的？
1. 税务稽查选案的9种来源
碰头：
大家觉得税务局是怎样选中某一家公司的？
2. “双随机、一公开”选案的核心要点将控，怎样能不被选中？
一、 收到财政补贴收入，未纳税
实例：
广东佳纳收到和资产相关的政府补助，未一次性计入当年应税收入，查补公司所得税
实例：
山东凯马收到政府补助做不征税收入处理，从实践看，被调整为征税收入
实例：
收到和销售煤炭数量直接相关的财政补助，换个角度看，未计征增值税
二、伪高新，虚研发下的税务隐患
1. 负面清单业界
2. 不属于研发活动
3. 研发费用归集不准确
4. 高新技艺公司资格被否定
实例：
高管仅参加课题组的指导事务，未实际参与研发，高管工资无法享受加计扣除
实例：
研发部门和生产部门混用装置、混用材料，导致研发资料归集不准确
实例：
研发支出辅助账等等资料留存不全，导致税务机关认为计税依据不准确
实例：
2024年全国推翻高企资格的资料情况
实例：
因累计两年未填报公司年度演进情况报表被取消高企资格
三、说不清、道不明的股东往来款项隐患自查以及处理
1. 其他应收款
1）股东往来
2）员工往来
3）关联公司往来
4）抽逃注册资本金
实例：
两家公司一个老板，实操中，拆借资金补税4800多万！
方案：
其他应收款平账5大方案
2. 其他应付款
1）无法支付的款项
2）计提分红未交个税
3）税前扣除“未实际发生”的问题
4）财政拨款，违约金等长期挂账未计收入
碰头：
税前扣除是收付达成制还是权责发生制？
方案：
其他应付款平账6大方案
预警指标：
收到财政补贴，运行层面，未见申报收入
3. 往来科目重分类
实例：
借助填列负数降低资产总额，违规享受小型微利税收优惠（查验重点）
四、存货账实不符隐患自查以及处理
1. 账面库存大于实际库存
1）虚库存的3大原因
2）虚库存的3大解题打法
3）内控管控流程的梳理
2. 账面库存小于实际库存
1）虚开发票
2）虚库存的2大解题打法
3）内控管控流程的梳理
实例：某公司财务报表库存和仓库保管库存差异巨大
实例：某粮油贸易公司虚构农货品收购业务
五，注销不是万 能的，而是万万不能的
1. 税务机关有无权利查验已注销公司、个体户等等？
2. 税务机关有无权利穿透法人主体追缴股东？
实例：
公司注销，追责股东偿还过往隐匿税款
碰头：
从公法债权、私法债权角度拆解
3. 公司注销时，资产负债表未清零涉税项目破解招数
1）往来科目
2）存货、固定资产等等
3）未分配利润
六、未分配利润巨大，长期不分红隐患自查
1. 长期不分红的合理性，不合理性
2. 当长期不分红，换个角度看，碰上股权转让：欠的迟早要还
3. 未分配利润巨大的3大解题打法
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
银行零售岗市场经理。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。