课程背景
在公司日常营运中，费用报销是一项频繁并且基础的事务，涉及公司各个部门的非财务人员。可是，很多非财务人员对费用报销中的涉税问题缺乏充分的认识和弄懂。不规范的费用报销行为不仅可能导致公司面临税务隐患，如税务处罚、纳税调整等等，还可能影响公司的财务管控和合规营运。同时，随着税收政策的持续更新和完善，对费用报销的合规性要求也越来越高。故而，为了支援公司非财务人员正确认识费用报销中的涉税问题，拉升隐患防范意识，特开设本课。
课程收益
• 增强税务意识：使非财务人员弄懂费用报销和税收的紧密联系，认识到合规报销的意义，增强税务隐患防范意识。
• 掌握报销规范：熟稔费用报销的基本流程和合规要求，明晰哪些费用能够报销、怎样正确取得和填写报销凭证，防止因报销不规范导致的税务问题。
• 降低税务隐患：学会识别费用报销中的常见涉税隐患点，并掌握相应的防范措施，减少公司和个人因税务问题带来的损失。
• 拉升事务效率：借助正确的费用报销操作，减少因报销问题导致的审批延误和财务交流成本，拉升事务效率。
• 助推部门协同：加强非财务部门和财务部门之间的交流和协同，形成良好的费用报销管控氛围，共同促成公司的合规营运。
课程大纲
1.
增值税：税率、计税办法、进项税额抵扣
1) 税率：13%/9%/6%/0%，5%/3%/1%
2) 计税办法：一般计税办法和简易计税办法的区别以及适用情境。
3) 进项税额抵扣：哪些进项税额能够抵扣，怎样正确开展抵扣操作
4) 一般纳税人VS小规模纳税人
1.
公司所得税：税率、税前扣除项目、税收优惠政策
1) 税率：一般公司适用25%的税率，小型微利公司享受优惠税率。
2) 税前扣除项目：哪些成本费用能够在计算应纳税所得额时扣除。
3) 税收优惠政策：公司能够享受的税收优惠政策，如研发费用加计扣除等等。
1.
个人所得税：工资薪金所得，劳务报酬所得的税务处理
1) 工资薪金所得：工资薪金怎样计算个人所得税。
2) 劳务报酬所得：劳务报酬的税务处理以及代扣代缴义务。
3) 哪些所得免征/不征个人所得税
1.
当下发票的种类：专用发票、普通发票；电子发票，纸质发票
2.
发票的真伪鉴别，不合规发票的识别
3.
电子发票：PDF、OFD，XML有什么区别？
4.
发票上无发票专用章，能否采用？
5.
发票丢失怎样处理？专票、普票、电子票处理大不同！
6.
跨年发票能否采用？
7.
临时支付个人劳务费，采购小件是否需要发票？白条入账可行吗？
8.
仅拿电子发票去财务报销是否可行？需要打印发票吗？
9.
施工实地的水电费，只有甲方的单据无发票，实操中，是否可行？
10.
虚开发票的隐患（行政隐患和刑事隐患）
11.
差旅费/业务招待/办公采购/会议费等等报销要点
12.
个人抬头能否报销？
1.
发票相关隐患
1) 虚开发票的定义、危害以及识别办法
2) 发票开具不规范的隐患（如发票内容和实际业务不符、发票抬头错误等等）
3) 取得不合规发票的处理办法
1.
费用列支隐患
1) 费用和收入的匹配要则
2) 不得税前扣除的费用项目（如个人消费、和经营无关的支出等等）
3) 费用资本化和费用化的区分以及税务处理
1.
个人所得税隐患
1) 员工福利费用报销涉及的个人所得税问题
2) 劳务报酬费用报销的个人所得税代扣代缴
3) 差旅费补贴、通讯费补贴等等的税务处理
1.
发票审核的五流合一
1) 合同流
2) 发票流
3) 货物流
4) 资金流
5) 运输流
1.
发票管控措施
1) 怎样正确取得合规发票
2) 发票的审核要点和办法
3) 发票的保管和存档要求
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司非财务人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。