课程背景
著名管控学大师彼得·德鲁克说：“没有完美的方略决策，组织总是要付出些代价的，管人者必须平衡有冲突的看法和优先次序。最好的方略决策只是个愿望，要害是怎样把握隐患。”隐患广泛地存在于市场经济当中，和公司的运行密切相关。
面对这个变化莫测的时代，传统的隐患管控办法已经很难满足公司对业务交易、资讯系统的敏捷性要求和实时管控诉求，并且给隐患管控员带来极大的挑战。
你所在公司是否发生过内控失效问题或者隐患经过？
合同管控失控、账款无法收回、采购成本居高不下、资金不翼而飞？
公司为何要构筑隐患管控架构？
隐患管控和内部将控有什么关系？
怎样发现有效发现公司内部将控问题和隐患隐患？
公司产生隐患问题的根源究竟在哪儿？
怎样有效施行公司内控管控和隐患管控？抓手和办法有哪些？
隐患管控进程，各部门的职责的什么？
隐患管控应当是贯穿公司全流程吗？
怎样
将公司隐患管控、内部将控和公司经营和管控架构形成高度融合
，从而形成一套在数智化环境下行之有效的隐患管控落地模式，已经成为公司界和学术界的共识。本次课程，结合公司隐患管控实践实例，
借助内部将控和隐患管控抓手切实防范公司隐患
，拉升公司隐患管控水平，达成既定绩效标的，创造经营价值。
课程收益
1、掌握公司业务隐患识别、隐患拆解、隐患化解办法
2、强化公司人员风控意识，健全内控架构，掌握抓手运用
3、针对业界当前内控和隐患管控的重点问题提出改进办法
4、从采购、生产、销售、资金等等营运隐患管控入手，拉升实战本领
课程结晶：（学完带走）
1、业务、内审、风控三道防线模型
2、内部将控和隐患管控推进流程
3、隐患管控施行组织架构1套
4、隐患管控基本流程1套
5、隐患管控施行4大抓手
6、隐患管控架构的搭建
7、其余课程资料打包
课程大纲
导引：
说说你认为的公司隐患管控为何？
实例导入：
OfO共享单车经营失败拆解
一、何为周全隐患管控？
1.公司的演进会面临哪些隐患
1）影响标的
2）不确定性
碰头：
公司为何需要隐患管控？
2.常见的隐患类型
1）方略隐患
2）营运隐患
3）财务隐患
4）法律隐患
5）革新隐患
3. COSO-ERM周全隐患管控轮廓八要素
1）内部环境
2）标的设定
3）隐患识别
4）隐患评核
5）隐患化解
6）内部将控
7）资讯和交流
8）监控评价
抓手：COSO八要素关系图
4.隐患管控的作用
1）抓住机遇
2）回避损失
5.隐患管控的标的
1）考虑隐患偏好，将隐患将控在容忍度内
6.隐患管控的特征
1）方略性、全员参与、双面性、系统性、专精性
7.隐患管控的要则
1）融合性、周全性、意义、平衡性
8.隐患管控的流程
标的设定-隐患识别-隐患评核-隐患化解-隐患监控-隐患考核和评价
二、隐患的识别、评核和化解
1.隐患的的五大种类
1）流程隐患
2）人为隐患
3）系统隐患
4）经过隐患
5）业务隐患
实例：
某公司巨亏实例拆解
实例：
2023年医药业界暴雷
2.隐患识别的办法
1）问卷调查
2）业界隐患组合清单
3）职能部门隐患汇总
4）SWOT拆解
5）头脑风暴
6）流程图
7）因果拆解法
实例：
某公司隐患识别、评核以及隐患坐标图运用
3.隐患的评核和化解打法
1）隐患规避
2）隐患降低
3）隐患分担
4）隐患承受
抓手：
借助
隐患矩阵图
，匹配不同的隐患管控打法
实例：
某公司利用隐患对冲来规避隐患
一、内部将控和隐患管控的关系
1.内部将控和隐患管控的不同实质
2.内部将控和隐患管控的不同目的
3.内部将控和隐患管控的不同关注点
抓手：三道防线的推演—业务、内审、风控
二、内部将控架构的构筑
1.内部将控架构的管控部门、责任部门、督导部门
碰头：
内控是财务部门的事情吗？
2.内部将控架构构筑的五大步骤
1）确定内控标的
2）隐患评核
3）规划要害将控活动
4）内控有效性测试
5）内控架构的更新
实例：
某公司内部将控架构建设心得分享
实例：
贵州茅台内控报告拆解
一、业务链路内部将控实务
1.采购和付款的内部将控
1）常见采购业务重大隐患
实例：
公开招标真是公开招标吗？
2）采购管控流程
3）隐患预警核心指标
4）可能存在的串通舞弊隐患
实例：
员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
2.销售和收款的内部将控
1）常见销售业务重大隐患
2）隐患预警核心指标
3）要害将控核心要点
实例：
某保险公司的业务革新
3.资金管控隐患以及管控
1）短期预警、长期预警
2）隐患预警核心指标
3）资金周转管控核心要点
实例：
一系列“资金门”经过带来的思索
4.存货和生产的内部将控
1）常见存货和生产环节重大隐患
2）隐患预警核心指标
3）要害将控核心要点
实例：
遭遇“退货门”，良率低的苦恼！
5.资产管控的内部将控
1）常见资产管控重大隐患
2）隐患预警核心指标
3）要害将控核心要点
实例：
固定资产、无形资产、在建工程常见内控管控问题
二、管控抓手内部将控实务
1.财务报表编制和披露的内部将控
实例：
美国世通公司财务造假大案
实例：
费用报销管控有妙招！
2.预算管控的内部将控
实例：西捷航空公司的圣诞奇迹是怎样达成的？
3.合同管控的内部将控
实例：
合同管控了个寂寞，对簿公堂终败诉
4.税务管控的内部将控
实例：
某集团税务内控架构拆解
实例：乐高集团的周全隐患管控
一、基于方略绩效达成为导向的隐患管控
1. 公司演进的终 极标的：公司价值最大化
2. 定期开展营运拆解，开展绩效考评
二、隐患管控架构的数智化升级
1. 机器智能技艺
2. 区块链技艺
3. 助力公司更有效识别和评核各种隐患
实例：
某大型公司职能风控平台建设实案
实例：
某制造公司内控数智化实践心得
课程收束和回顾
1.课程主要内容收束和回顾
2.答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司高管、各部门负责人、财务、内控相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。