课程背景
当下公司经营早已告别“业务只管做事、财务只管算账”的割裂模式，就一线经验说，市场竞争加剧、成本管控趋严、现金流隐患凸显、经营决策要求愈发精细化，每一位业务管人者的事务行为，都会直接影响公司营收、成本、利润和资金安全。
多数非财务管人者缺乏系统财务思路，日常事务中容易出现：只重业绩规模忽略利润质量，盲目投入资源不测算投入产出，忽视现金流隐患、看不懂经营报表、决策缺少资料支撑等等问题，不仅造成资源浪费，也会放大公司经营隐患。
本课跳出传统财务核算视角，以经营为核心、以业务为载体，将专精财务学识转化为业务管人者能听懂、会采用、可落地的思路抓手和拆解办法，支援非财管人者读懂资料、将控隐患、精进经营、科学决策。
课程收益
1.
思路升级：
构筑经营型财务思路，打破业务和财务的认知壁垒，学会用财务视角审视日常业务事务。
2.
报表读懂：
迅速看懂三大核心经营报表，抓取要害资料，区分资料表象和真实经营状况。
3.
本领落地：
掌握成本、利润、现金流、投入产出的基础拆解办法，能自主开展简单经营拆解。
4.
隐患将控：
识别业务环节中隐藏的财务隐患、资金隐患、成本隐患，提前做好防控。
5.
高效协同：
领会财务事务推演，顺畅对接财务部门，达成业务标的和财务标的同频。
6.
科学决策：
在项目立项、资源分配、买方选项、定价谈判等等情境中，用资料支撑决策，拉升经营效益。
课程大纲
一、财务管控的本质：资金流的循环
1.
公司资金在业界投资、基建建设、商贸物流、园区营运中的全循环路径
2.
盈利本领核心：杜邦拆解模型（ROE）通俗拆解，实操中，看懂国资资产回报水平
3.
对标国企管控：国资委一利五率核心要求，读懂国企为何必须严控现金流，做实利润质量
二、三大财务报表拆解
1.公司的“底子”：资产负债表
1）资产负债表的结构
2）要害报表项目、会计科目拆解
实例：结合有色开采、基建城投、商贸园区业界特性，看懂不同业务商业模式
实例：你以为海澜之家是卖衣服，苹果公司是卖手机的吗？
3）资产和负债配置的四种管控模式
4）要害指标阅读，发现公司的隐患、优势和劣势
• 偿债本领：资产负债率、流动比率、速动比率
• 营运本领：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率
• 拆解办法：比率拆解、趋势拆解、结构拆解
实例：怎样评核买方的信用状况和回款本领？
实例：毛利率高的业务，一定比毛利率低的业务赚钱吗？
实例：买方的按照时回款率，要害还是不要害？
2.公司的“面子”：利润表
1）利润表的结构
2）要害报表项目、会计科目拆解
3）怎样好做利润表的拆解
• 评核一个公司的赚钱本领，是借助哪个利润来评核？
• 销售是否应当有货品（服务）的基准价？
4）当下阶段怎样赚钱最好：财务方略扩张铁三角（收入、利润和现金）
实例：全球最大财务造假案——恒大财报造假
实例：獐子岛财务造假——“一切听从领导安排”
5）利润代表一家公司的可持续演进本领
• 盈利本领：毛利率、营业利润率、净利率、净资产收益率
• 演进本领：收入增长率、总资产增长率
• 拆解办法：比率拆解、趋势拆解、结构拆解
3.公司的“血液”：现金流量表
1) 现金流量表三大板块结构：经营，投资、筹资现金流
2) 国企经营核心选项：不盲目追收入规模，往细里说，优先保利润+现金流双稳
3) 现金循环周期实战：周期长短反映业界话语权，适配供给链、基建项目回款管控
4) 实例复盘：国企资金链断裂典型教训，规避业务盲目扩张隐患
5) 三大现金流功能解读：看懂公司经营造血、投资布局、融资支撑本领
1.
收入增长矩阵：新老市场+新老货品组合，运行层面，破解集团各事业部业务增长瓶颈
2.
盈利驱动树模型：拆解多元业务，达成收入多元化布局
3.
定价财务推演：业务报价测算办法，特殊情境可接受低于成本报价的边界条件
4.
联动拆解：销售收入、利润、现金流三者关联推演，防止“有收入无利润、有利润无现金”
5.
本量利拆解抓手：迅速测算项目盈亏平衡点，辅助项目立项和资源投入决策
6.
波士顿矩阵运用：对集团方略货品、高盈利货品、亏损业务、热销业务开展结构精进
7.
优质买方识别：买方盈利性拆解模型，跳出只看营收、忽视买方成本和坏账的误区
8.
坏账全流程管控：业务端事前筛查，事中跟进、事后追偿实操办法
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司非财务中高层管人者、业务部门负责人、核心业务主力。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。