课程背景
在现代经济和商业环境中，国际、国内经济形势挑战依旧，就一线经验说，百年未有之大变局处于加速演变之中，国内外环境仍然具备极大不确定性。随着全球业界链价值链重构，全球贸易或者将持续低迷。国内经济下行压力加大，实操中，消费增速减慢，有效投资增长乏力，公司经营已进入微利时代。粗放式管控已无法化解当前激烈的商业竞争、无法满足公司的持续演进。稻盛和夫曾说：“
不懂财务，就一线经验说，不能成为真正的经营者
。”
财务和业务严重脱节，一定会造成公司经营决策的失误，带来巨大损失
。
财务资料和指标纷繁复杂看不懂，怎样和业务深度结合，发现业务背后的问题？
粗放式管控带来了规模增长，但效益越来越低，怎样从内部挖掘经营潜力？
利润表资料明明很可观，但为何现金流却断了？
原材料、劳动力等等成本费用持续上升，换个角度看，利润空间越来越薄，换个角度看，怎样降本增效？
财务和业务之间互相看不爽、无法有效交流，该怎么办？
为何财务永远不懂老板想要什么样的财务拆解资料？
预算和成本管控就是一刀一刀往下砍吗？
AI怎样赋能公司的经营拆解？
公司存在哪些财务隐患，需要做好防范？
中国兵器作为国防军工主力公司，在新时代高质量演进要求下，需强化全员财务意识：
军工业界特殊性：强监管、严审计、项目制管控特点突出
业财融合趋势：非财务人员需掌握财务抓手支持决策
数智化转型：AI技艺正在重构传统财务管控模式
成本管控诉求：军工项目全生命周期成本管控要求拉升
本次课程，运用通俗易懂的语言助力中国兵器的中高层管人者树立财务意识、具备财务思路、掌握AI抓手的运用、加强成本效益意识和精细化管控本领、拉升资源采用效率、扩大公司利润空间，达成公司价值最大化。
课程收益
• 掌握财务基础学识，包括三大财务报表的解读和拆解。
• 研习怎样拟定和执行有效的预算管控打法。
• 领会成本和费用的构成，以及怎样开展有效的成本将控。
• 增强对财务合规性的认识，确保公司营运符合相关法律法规。
• 弄懂AI技艺在财务拆解中的运用，拉升财务决策的效率和准确性。
课程大纲
一、公司的“底子”：资产负债表
1. 资产负债表的结构
2. 要害报表项目、会计科目拆解
实例：
借助不同业界的资产负债表，看清不同业界的商业模式
实例：
对比中国一重和振华重工的资产负债表
3. 资产和负债配置的四种管控模式
4. 要害指标阅读，发现公司的隐患、优势和劣势
• 偿债本领：资产负债率、利息保障倍数、流动比率、速动比率
• 营运本领：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率
二、 公司的“面子”：利润表
1. 利润表的结构
2. 要害报表项目、会计科目拆解
3. 怎样好做利润表的拆解
4. 当下阶段怎样赚钱最好：财务方略扩张铁三角（收入、利润和现金）
实例：
全球最大财务造假案——恒大财报造假
5. 利润代表一家公司的可持续演进本领
• 盈利本领：毛利率、营业利润率、净利率、净资产收益率
• 演进本领：收入增长率、总资产增长率
三、公司的“血液”：现金流量表
1. 现金流量表的结构
2. 现金流和利润之间的关系
3. 现金循环周期的运用
实例：
项目现金流预测和资金链隐患管控
实例：
中集集团在集装箱制造项目中的现金管控
指标：
从国资委对国央企“一利五率”的管控看现金流的意义
模板：
现金流预测模型
一、预算管控的痛点
1. 预算就是你追我赶的数字博弈
2. 预算会议开几次就砍几刀
3. 预算考评形同鸡肋，形同虚设
4. 我们销售规划赶不上变化，不需要做预算
5. 财务倘若你砍掉我的费用，在实际应用里，业务受到影响你来负全责！
6. 预算完全不准，执行层面，预算存在的意义是啥？
7. 预算标的永远达不成
……
二、预算管控的五步法思路：方略、标的、规划、预算、绩效
1. 上承方略下接绩效——周全预算管控落地有效路径
实例：
运用平衡记分卡（BSC）开展本公司（化工公司）方略拆解和绩效管控
三、预算管控的流程：预算理念、预算编制、预算执行
1. 预算理念
实例：
西捷航空公司的圣诞奇迹是怎样达成的？——革新行动方案
实例：
著名球星实例——一件旧衣服，怎么才能卖出2美元，20美元、200美元？
2. 预算编制
1）预算标的的分解：五张PPT法、方略地图法
2）预算编制的三大办法：杰克·韦尔奇法、标的导向法，传统预算博弈法
3）预算编制的行动方案：5W
3. 预算执行
1）常见问题：不追踪，重复审批、特批滥批、责任不清、奖罚不明
2）预算进程中的危险倾向：将控有度，防止效能低下
实例：
“两抢”预算—年初抢指标，年末抢花钱。怎样防止？
一、基于外部价值链的周全成本管控
1.
将公司方略和成本管控结合
实例：
迈克尔·波特基本竞争方略-成本领 先/差异化/蓝海方略
2.
评核不同阶段降本的重点
抓手：
波士顿矩阵-问题业务/明星业务/金牛业务/瘦狗业务
3. 外部价值链成本管控的基本轮廓
1）借助一体化方式降低成本
2）借助业界价值链，消除不增值作业
3）利用上，下游价值链，降低成本
4）将部分成本较高的环节开展外包
5）对竞争对手开展价值链拆解
实例：
怎样将零部件成本降低30%？
实例：
丰田汽车（Toyota）的供给链管控、宜家怎样达成买方价值共创？
实例：
VMI、JMI、JIT、 JIS等等不同的库存管控模式
实例：
华为的供给链管控
实战上手：
从供给链全局思索，以TCO（总体具备成本）最优为标的，怎样达成健康、共赢的降本？
二、基于内部价值链的周全成本管控
1. 内部价值链活动
1) 货品研发
2) 采购仓储
3) 制造生产
4) 市场营销
5) 物流分销
6) 售后服务
7) 其他职能
2. 成本管控的三大架构
1)
事前：定额（准则）+预算
实例：
公司只拟定了定额，没有预算是否可行？公司只拟定了预算，能够准则是否可行？
实例：
成本费用分类预算的基本思路（可控固定成本+不可控固定成本+变动成本）
抓手：
标的成本法
2)
事中：核算+将控
抓手：
降本增效的八大通用办法
实例：
成本核算都不准，实操中，何谈成本管控——利用成本的动因分摊制造费用（作业成本法）
抓手：
货品结构的精进方式——方略货品、高利润货品、低负利润货品、热销货品
抓手：
最 佳经济订货批量模型
3)
事后：拆解+考核（激励）
碰头：
成本拆解是财务来做，还是业务来做？
抓手：
成本拆解的路径图——闭环管控
碰头：
成本考核的指标值、奖惩模式怎样设定？
1. 财务合规概述
1) 财务合规的定义和意义
2) 财务合规的法律法规架构
3) 公司面临的主要财务合规隐患
2. 税务合规
1) 公司常见税种引见：增值税、公司所得税、个人所得税等等
2) 税务申报和缴纳的流程和要求
3) 税务筹划的基本要则和办法
4) 税务隐患防范和化解措施
5) 实例拆解：税务合规实例拆解，警示税务隐患
3. 财务制度和内部将控
1) 公司财务制度的构筑和完善
2) 内部将控的概念和要素
3) 内部将控的主要办法和措施
4) 内部审计的作用和流程
实例：借助实际实例，拆解公司内部将控的薄弱环节和改进措施
一、DeepSeek在财务报表拆解中的运用
1. 资料可视化和动态仪表盘
2. 自动读取和整合财务报表资讯
3. 资料清洗和预处理
4. 智能预测和趋势拆解
AI运用：
AI驱动的三大报表拆解抓手，迅速识别潜在隐患
AI运用：
杜邦抓手架构模型
实战上手：
利用DeepSeek抓手开展财务报表拆解：盈利本领、偿债本领、营运本领等等指标的深度拆解；和业界标杆对比，发现公司优势和不足
二、DeepSeek赋能销售拆解
1. 销售价格拆解以及隐患将控
1）成本加成
2）销售定价
3）跟随定价
4）调价政策：降价、促销、赊销
实例：货品或者服务该怎样定价？怎样区分变动成本和固定成本
抓手：
销售收入的拆解维度——销售收入和利润、现金流联动拆解
AI运用：
AI预测模型，评核订单的盈利本领和回款隐患
AI运用：
经营情况自动拆解模型
AI运用：怎样管控货品提价和降价
2. 本量利拆解的运用情境
1) 保本点测算
2) 标的利润预测
3) 经营标的规划
4) 标的利润的成本水平模型
5) 安全边际和安全边际率
6) 敏感性拆解
实例：
货品报价低于成本，这单能否接？
AI运用：
本量利拆解模型
3. 坏账损失隐患
1）应收账款怎样影响钱袋子
实例：
透过应收账款看公司竞争力、收入质量、现金流和信用管控水平
2）应收周转天数的计算
3）怎样评价某买方或者公司整体的回款天数
4）坏账的危险信号
AI运用：应收信用期决策
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司董事长、总经理、高管以及各部门负责人。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。