课程背景
在重工制造业界中，项目管人者不仅需要关注技艺施行和进度将控，还需具备财务思路以精进资源分配、将控成本并拉升项目盈利本领。可是，许多项目管人者缺乏财务抓手的运用本领，导致决策时难以量化拆解、隐患预判不足，缺乏运用财务资料开展决策的本领，无法为项目的顺利推进和公司的整体演进提供有力支持。如：
•
项目成本超支但归因模糊，换个角度看，缺乏有效管控手段；
•
经营决策过度倚重心得，缺少财务资料支撑；
•
资源配置不合理，影响项目盈利性和长期方略匹配性；
•
跨部门协同时因财务术语不清晰导致交流效率低下。
本课以“业财融合”为核心，支援项目管控队伍：
•
掌握财务底层推演，构筑“经营视角”的管控思路；
•
运用财务抓手精进资源配置和成本将控，拉升项目效益；
•
借助财务拆解驱动科学决策，促成项目和公司方略协同。
课程收益
1.
掌握财务基础学识：
使项目管人者熟稔基本的财务概念、财务报表和财务指标，能够读懂和拆解财务资讯。
2.
练出财务管控思路：
练就项目管人者从财务角度思索问题的习惯，学会运用财务资料评核项目的可行性、效益和隐患。
3.
拉升成本将控本领：
支援项目管人者掌握成本将控的办法，有效降低项目成本，拉升项目的盈利本领。
4.
辅助经营决策：
使项目管人者能够运用财务拆解抓手和办法，为项目的投资决策、资源配置和绩效评核提供科学依据。
5.
加强队伍协同：
助推项目管人者和财务部门之间的交流和协同，拉升事务效率和决策质量。
课程大纲
一、财务管控的本质：资金流的循环
1. 资金在业务中的循环进程
二、制造业项目视角下的“财务三张表”核心推演
1. 公司的“底子”：资产负债表
1）资产负债表的结构
实例：
股东实力怎么看、公司的江湖地位怎么看、公司的财务隐患怎么看？
2）要害报表项目、会计科目拆解
碰头：对比中国一重和振华重工的资产负债表
3）资产和负债配置的四种管控模式
实例：
轻资产+低负债/轻资产+高负债/重资产+低负债/重资产+高负债
2. 公司的“面子”：利润表
1）利润表的结构
2）要害报表项目、会计科目拆解
3）怎样好做利润表的拆解
4）当下阶段怎样赚钱最好：财务方略扩张铁三角（收入、利润和现金）
实例：
三一重工的盲目扩张阶段
5）利润代表一家公司的可持续演进本领
• 盈利本领：毛利率、营业利润率、净利率、净资产收益率
• 演进本领：收入增长率、总资产增长率
3. 公司的“血液”：现金流量表
1）现金流量表的结构
2）现金流和利润之间的关系
3）现金循环周期的运用
实例：
项目现金流预测和资金链隐患管控
实例：
中集集团在集装箱制造项目中的现金管控
指标：
从国资委对国央企“一利五率”的管控看现金流的意义
模板：
现金流预测模型
4）经营净现金流、投资净现金流，筹资净现金流的不同功能以及意义
一、本量利拆解的运用情境
1.
保本点测算
2.
标的利润预测
3.
经营标的规划
4.
标的利润的成本水平模型
5.
安全边际和安全边际率
6.
敏感性拆解
实例：
怎样达成标的利润？徐工集团挖掘机项目的保本点测算
二、基于内部价值链的周全成本管控
（一）内部价值链活动
1.
货品研发
2.
采购仓储
3.
制造生产
4.
市场营销
5.
售后服务
6.
其他职能
（二）成本管控的三大架构
1．事前：定额（准则）+预算
实例：
公司只拟定了定额，没有预算是否可行？公司只拟定了预算，能够准则是否可行？
碰头：
定额怎么拟定？怎样借助定额拉升人效、物效？
实例：
中国中车的定额管控
抓手：
标的成本法
2．事中：核算+将控
抓手：
降本增效的八大通用办法
实例：
成本核算都不准，从实践看，何谈成本管控——利用成本的动因分摊制造费用（作业成本法）
3．事后：拆解+考核（激励）
碰头：
成本拆解是财务来做，还是业务来做？
抓手：
成本拆解的路径图——闭环管控
碰头：
成本考核的指标值、奖惩模式怎样设定？
实例：
存货账实不符，怎样借助考核拉升账实相符率？
（三）全环节全方位全员成本将控
1. 采购环节的成本将控
1）库存精进
2）供应商谈判
3）供应商评分制度
4）采购流程精进
5）质量管控
2. 生产制造环节的成本将控
1）原材料消耗将控
2）能源消耗将控
3）废品损失将控
4）制造费用将控
3. 研发规划环节的成本将控
1）精进规划方案
2）加强项目进度
3）研发成本拆解
实例：
VE/VA模型在工程机械研发中的落地（功能冗余识别和剔除）。
1. 项目评核的财务视角
1) 投资回报率（ROI）的计算和运用
2) 净现值（NPV）和内部收益率（IRR）的计算和运用
2. 财务决策的拟定
1) 基于财务资料的决策轮廓
2) 财务决策的隐患评核和管控
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司项目管人者。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
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