课程背景
随着税收征管改革的纵深推进，2025年税务监管制度已进入“以数治税”的新阶段。中办，国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明晰提出，要促成税收征管从“携手”到“合并”再到“合成”的转变，达成精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治19。金税四期周全上线后，税务机关依托海量资料、云计算等等技艺，构筑了智能化、精准化的税务稽查架构，公司面临的税务合规压力空前加大。
2025年4月1日，落地时，国家税务总局新闻发布会上提到2024年税务部门共对2722户加油站开展查验，累计查补收入57.89亿元；对169名网络主播开展查验，累计查补收入8.99亿元，同时，2025年纵深开展发票管控、出口退税、土地增值税清算、稽查、资讯化建设、违规隐患化解、和不良涉税中介勾连勾兑等等7个领域专项整治。
怎样在合规的前提下，开展有效的税务筹划，降低税务成本，规避税务隐患，已成为公司管人者和财务人员亟待破解的要害问题。
本次课程结合最新税务查验实例，带领财务人员精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的重大事项、高隐患以及公司日常核算中疑难、热点问题开展“穿透式”解说，全方位降低公司税务隐患，为公司涉税处理合规保驾护航，助力公司不早交税、不交冤枉税，合规节税。
课程收益
1、知己知彼——弄懂金税四期下税务机关最新监管动向以及查验重点方向
2、以案说税——探寻海量资料下公司各实体税种涉税隐患自查和合规管控
3、隐患规避——周全掌握正确化解金税四期的智慧税务预警，规避隐患
4、合规筹划——用足税收优惠政策，应享尽享税收优惠，达成合法节税
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”（全实例梳理当下的征管动态以及手段）
1.
2024年税收收入拆解
2.
2025年两会涉税重点
3.
2025年税务稽查重点业务以及业界
4.
互联网平台涉税资讯报送（征求意见稿）的公布，电商隐匿收入即将成为过去时
5.
借助“资金查控平台”调取公司或者嫌疑人银行账户
6.
税务隐患双推送下的公司隐患预警现况
实例：2025年2月爆发灵活用工业界最大税务地震
实例：借助拆分经营骗享小规模纳税人税费优惠偷税
实例：CRS监管升级，境外收入需补税
……
一，税务筹划的概念
1. 税务筹划和避税、偷税的区别
1）是否合法
2）是否助推公司的健康演进
3）是否目的相同
2. 税务筹划的核心要点
1）合法性
2）筹划性
3) 目的性
4）隐患性
5）专精性
碰头：
识别你身边的“伪筹划”
实例：
利股红变经营所得，偷鸡不成蚀将米
二、税务筹划的轮廓思路
1. 公司组织形式的选项
2. 税款征收方式的选项
3. 业务模式的转变
4. 税收优惠政策的合法运用
一，优惠政策梳理
1.小规模纳税人减免增值税
1）小规模纳税人3%减按照1%征收增值税
2）月不超10万/季不超30万销售额免征增值税
2. 城市维护建设税，教育附加、地方教育附加优惠政策
3. 增值税加计抵减政策
1）生活服务，现代服务加计抵减
2）先进制造业加计抵减
4. 公司招用自主就业退役士兵，招用重点群体优惠
5. 增值税留抵退税政策
6. 安置残疾人就业的公司残疾人工资加计扣除
二，递延纳税义务发生时间：
1）固定资产一次性扣除政策运用
2）不征税收入的运用
三，掌握无票列支的合理情形
四、资产损失的合理税前扣除
一，直接收款、预收、赊销、分期等等不同收款模式下，增值税的缴款时间
实例：
从底层推演上周全梳理不同纳税义务发生时间
二、违约金开票or不开票的核心推演
实例：
退货？还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记！
预警指标拆解：
公司开具发票收入大于所得税收入
三、税务机关查验发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
实例：
暂估未取得发票被定偷税
四、历史虚开发票引发的隐患，会被无限期追征吗？
实例：
虚开抵扣税款，稽查局为何不追征？
五、事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
实例：
虚列2亿咨询费，看怎样核定征收补缴公司所得税？
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
六，法人股东股权转让税务隐患以及精进方式
• 直接转股
• 先分配利润，从实践看，再转股
• 先将未分配利润和盈余公积转增资本，在实际应用里，再转股
• 先撤资，执行层面，后引入新的投资人
七、 研发费用加计扣除税务合规以及隐患防范
1）最新税收优惠政策力度以及要点剖析
2）研发费用加计扣除政策采用范围
3）研发活动怎样界定、怎样立项？
4）研发项目的组织形式：自主研发、委托研发、携手研发和集中研发
5）研发费用加计扣除留存备查资料
6）最新研发费用加计扣除隐患指标预警拆解
实例：
高管工资列支研发费被税务稽查
实例：
违规增加扣除项目、超项目列支
一、异常凭证和虚开发票界限将控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
实例：
远大生水异常凭证，怎样自救成功，异常变正常？
二、虚开发票的不同性质界定以及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
碰头：
《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。