课程背景
2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决借助《中华人民共和国增值税法》，从实践看，自2026年1月1日起施行。增值税是中 国 第 一大税种，实操中，在保证税收收入稳定、拉升财政治理本领方面发挥着举足轻重的作用。此次立法，标志着我国落实税收法定要则又迈出了要害一步。随之而来的，作为纳税人、财务人员，我们需要准确领会和掌握增值税法要害变化条款，防止增值税处理隐患，拉升税务合规本领。
公司所得税汇算清缴是公司一年一度的要害税务事务，其准确性和合规性直接关系到公司的税务成本、财务状况以及法律隐患。2025年1月份，国家税务总局发布了2025年第1号公告，从实践看，基于优惠政策的落实和财务报表样式的结合，对于公司所得税汇算清缴部分表单开展了修订，其中取消2张表单、修订6张表单，并对相关填报说明开展调整。税收政策的持续更新和完善，使公司面临着更为复杂的税务环境。同时，随着智慧税务的推进，公司资料隐患倍增，税务机关重点关注哪些隐患、对于汇算清缴有哪些相关预警指标、财务人员怎样化解预警隐患等等成为了纳税人亟待关注的重点问题。
本次课程：
一将旧《增值税暂行条例》和新《增值税法》核心条款变化开展对比解读，换个角度看，助力纳税人合规处理税务实务，提前做好涉税安排，防范税务隐患，应享尽享政策红利
。
二围绕2024年度公司所得税汇算清缴变化点以及汇算清缴要害预警指标展开解说，助力财务人员做好汇算清缴事务，化解税收隐患。
课程收益
1、研习新政：掌握增值税法和公司所得税汇算清缴的核心变化要点
2、实例拆解：将政策和公司实务相结合，拉升税务规划运用的本领
3、以数治税：弄懂海量资料监控规则，梳理税务疑点，掌握化解办法
4、解除危机：增强隐患识别和化解本领，高效率助力公司税务合规
课程大纲
一、增值税法出台来由
1. 增值税在整体税制中的地位和作用
2. 从《增值税暂行条例》到《增值税法》的演变进程
二、增值税法核心要点拆解
1. 取消“加工，修理修配劳务”的表述
2. “视同销售”的表述发生变化
3. 视同销售范围缩小
4. 混合销售税率的确定方式明晰
5. 贷款服务不得抵扣进项删除
6. 餐饮服务进项抵扣的适用情形
7. 留抵退税政策转为长期政策
8. 取消“价外费用”的描述
9. 免征项目的进一步明晰
10.纳税地点的明晰
11.销售价格偏高会被调整
12.强调资料共享和电子化征管的意义
……
三、公司所得税汇算清缴填报变化点：国家税务总局公告2025年第1号公告解读
1. 取消表单：A107010/A107040
2. 修订涉及主要表单：A100000/A105080/A107012/A107050/A109000/A109010
3. 明晰股权（股票）投资处置的填报要求
4. 15张表单填报说明开展修改
四、公司所得税汇算清缴高频预警指标拆解和化解
1. 收入类预警指标
1）增值税和公司所得税，两税收入不一致的隐患化解
2）公司收到的财政性资金未及时确认收入
3）其他应收款占主营业务收入比例过大
2. 税前扣除类预警指标
1）公司取得人力资本服务费和劳务费发票占比过高
2）公司税前扣除金额大于取得发票金额
3）以前期间享受固定资产一次扣除政策后期无纳税调整
4）公司取得生命周期异常纳税人开具的发票税前扣除
5）公司取得免税纳税人开具的疑点发票税前扣除
3. 税收优惠类预警指标
1）小型微利公司长期应纳税所得额接近限额
2）高新技艺公司未享受高企税收优惠
3）研发活动直接消耗的材料无回收冲减
4. 多税种资料联动预警指标
1）享受安置残疾人增值税即征即退未享受残疾人员工资加计扣除
2）公司发票资料和印花税申报资料差异
3）房屋建筑物原值增加房产税未增加
4）在建工程转固定资产少缴房产税
……
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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交付流程
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