课程背景
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，在实际应用里，在“互联网+税务”和“涉税资讯海量资料”税收征管形式下，周全上线“金税四期”。2024年政府事务差事里提到要大力演进绿色低碳经济。推进业界结构、能源结构、交通运输结构、城乡建设演进绿色转型。完善支持绿色演进的财税、金融、投资、价格政策和相关市场化制度，促成废弃物循环利用业界演进，助推节能降碳先进技艺研发运用，加快形成绿色低碳供给链。
本次课程基于锂电池业界链的特点，遵循当下税务总局针对能源业界税收隐患排查的总体思路，全方位梳理能源业界涉税问题，有效规避涉税隐患。同时，详解能源业界税收筹划的相关要点，支援公司合理合规降低税收负担，拉升公司税收隐患管控水平。
课程收益
1、知己知彼——弄懂金税四期下税务机关最新监管动向，做到有的放矢
2、隐患防范——围绕锂电池业界链全环节，梳理并防控税收隐患
3、底层推演——掌握税收筹划的核心本质，防止掉入“伪筹划”陷阱
4、思路构筑——弄懂税收筹划的基本思路和方向，树立轮廓思路
5、以案节税——研习增值税和公司所得税相关优惠政策的运用以及税务合规节税招数
课程大纲
1. 关于进一步深化税收征管改革的意见
2. 金税四期的核心功能和重大影响
3. 资料共享+资料比对+资料拆解+资料监控（达成新一户式画像）
4. 促成税务后台“自动记账、自动算税”
碰头：
财务人员，未来的增值方向
5. 2024年的税务稽查重点业界和业务
6. 金税四期和数电发票的关系
一，购进环节
1）接受虚开增值税专用发票
2）三流不一致发票抵扣隐患
3）非应税项目、免征增值税项目等等应转未转进项税额
4）固定资产一次性扣除享受时点有误
实例：
上游公司构成虚开犯罪，具体来看，下游能源公司被税局定性为取得虚开
5）暂估成本的所得税处理
总局预警指标：
公司所得税扣除费用大于取得发票收入
二，销售环节
1）视同销售，未计算增值税、公司所得税
2）会计、增值税和公司所得税的收入不同确认办法、时间
3）财政补助收入的确认不符合条件
4）关联公司不当交易，有意压低货品售价
5）混合销售和兼营识别不当，换个角度看，造成少交增值税
三、资产、资金等等涉税隐患
1）资产划分、折旧、摊销和税法存在差异未作纳税调整
2）已计提但未实际发生费用税前扣除隐患
3）母子公司间提供服务支付费用税前扣除隐患
4）关联公司借款利息支出税前扣除隐患
5）无法偿付的质保金未调整资产计税基础
6）增值税留抵退税隐患
7）研发费用加计扣除隐患：有无研发活动，是否属于可加计的研发费用？加计扣除比例多少？
一、纳税人身份的选项优劣
1. 小规模纳税人
2. 一般纳税人
二、合同控税招数
1. 合同的约定不同，在实际应用里，纳税义务时间不同
2. 混合销售和兼营方式的转变
3. 不同税率业务的合理拆分
三、采购、销售环节控税招数
1. 供应商的不同选项：小规模或者一般纳税人
2. 一般计税和简易计税方式的选项
3. 关联公司资金拆借规划
四，合理运用增值税优惠政策
1. 增值税即征即退政策
2. 先进制造业进项税额加计抵减5%
3. 增值税留抵退税政策
4. 小规模纳税人减免增值税
实例：
增值税即征即征和留抵退税怎样二选一？
一、公司组织形式的选项
1. 个体工商户
2. 个人独资公司
3. 合伙公司
4. 有限公司
二、设立子公司和分公司的优劣
三、公司设立地点的选项
碰头：
税收洼地频频暴雷，还敢筹划吗？
四、成本、费用节税招数
1. 业务招待费，广宣费的额度规划
2. 固定资产的加速折旧
3. 资产损失的税前扣除
4. 对外捐赠的合理规划
5. 无票支出的解题打法
五、收入节税招数
1. 不征税收入的选项
六、合理运用公司所得税优惠政策
1. 小型微利公司所得税优惠
2. 残疾人加计扣除所得税优惠
3. 研发费用加计扣除优惠
4. 高企所得税优惠
5. 软件公司减免所得税优惠
6. 延长高新和科小公司亏损结转年限
碰头：
哪类型的优惠政策不可叠加享受？
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此课纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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