课程背景
随着金税四期周全落地、税务稽查大案常态化推进，“以数治税”监管架构日趋完善，税警关银多部门联动稽查，跨区域联合核查成为常态、严打“开票经济”，公司涉税违规曝光率、处罚力度、追责层级周全升级。2026年1月1日《中华人民共和国增值税法》庄重施行，旧政策口径调整、新规细则落地、优惠政策收紧，彻底重塑公司增值税全流程合规架构，以往传统的避税、节税、账务处理方式周全失效。
当前公司核心隐患集中爆发于三大板块：一是税收优惠享受不合规，增值税法下的政策适用将控不足等等成为稽查重点；二是合同、发票、业务/服务，资金流不一致导致的虚开发票、虚列成本等等重大涉税隐患，是公司刑事隐患高发区；三是社保入税后，税务、人社、个税资料三方互通，社保基数不符、挂靠代缴、未足额参保等等问题，达成系统自动预警、精准稽查。
现阶段多数公司普遍存在“政策吃不透、隐患看不清、化解不会做、整改不彻底”的痛点，极易引发补税，滞纳金、高额罚款，甚至法人以及财务人员刑事责任。
本次课程立足最新税法政策和真实稽查大案，锁住公司日常经营高频隐患，拆解合规要点、落地风控方案，支援公司全方位筑牢财税社保合规防线。
「课程获益」
1.
政策吃透，执行层面，精准落地：
系统掌握2026年新《增值税法》核心修订要点，新旧政策差异、抵扣规则，计税方式、优惠政策适用边界，规避政策误用隐患。
2.
识别隐患，提前预警：
周全梳理公司高频稽查隐患点，精准识别金税四期海量资料预警指标，排查公司隐形涉税隐患。
3.
全链风控，从实践看，杜绝大案：
掌握业务合同审核、发票开具和取得、资金流转、进销存匹配的全流程合规推演，杜绝虚开发票、成本虚列等等重大涉税隐患。
4.
社保合规，就一线经验说，规避稽查：
掌握社保入税后的稽查规则，就一线经验说，厘清工资、个税、社保三者资料匹配推演，破解基数不足、挂靠代缴、试用期未参保等等常见社保违规问题。
「课程对象」
公司财务总监、财务经理、财税人员等等
「讲师引见」
「课程内容」备注每模块的时长
课程大纲
一、稽查常态化时代来由和监管底层推演
1. 2026年税务稽查整体态势：大案频发，精准稽查、专项整治、多部门联动制度拆解
2. 金税四期“以数治税”核心监管架构：海量资料预警、资料交叉比对、进销存全链条监控规则
3. 重点稽查业界和重点领域梳理：虚开发票、骗享税费优惠、社保违规等等
实例：
北大荒错用优惠政策补税滞纳金14.1亿
实例：
深圳香江无税基补缴滞纳金1900多万
实例：
2026年5月累计全国撤销高企近3000家，实操中，追溯补税成定局
实例：
华菱钢铁半年内第二次补税：增值税加计抵减偏差引发6.96亿补税
一，销项税额合规管控——业务、合同，发票一体化调整
1.纳税义务发生时间将控
1) 赊销
2) 预收款
3) 分期收款
4) 服务业
5) 建筑业
2.混合销售和兼营全新判定准则
1) 销售自产装置+配套安装+运输+调试培训
2) 成套生产线装置+配套软件系统销售
3) EPC总承包
4) 医疗器械公司向医院销售装置+安装+配套试剂耗材+维保
5) 充电桩营运（充电售电+充电桩装置出租+日常运维）
3.增值税应税销售额和计税规则
1) 劳务派遣和劳务外包
2) 建筑公司增值税预缴
3) 建筑公司差额征税下的开票方式
4) 取消甲供材3%简易计税的过渡期处理
二，进项抵扣核心规则收紧，换个角度看，最大化合法抵扣实操方案
1.500万以上固定资产进项税额抵扣
1) 原值>500万元混合用途实务拆解
2) 改变用途、资产处置等等特殊情形下，进项税额转出拆解
2.出售自用固定资产3%减按照2%核算变化
3.取得旅客运输服务电子普票的进项抵扣问题
三、税收优惠政策变动和落地实操
1.医疗机构提供的医疗服务免征增值税问题
2.营利性医美机构，整形美容项目征税问题
3.无法适用简易计税的混凝土业务的实操处理：合同、价格
4.3%减按照2%/1.5%/1.0%/0.5%怎样计算销售额，怎样开票
一、“合规开具发票”正负面清单44条
二、虚开发票隐患将控
1. 怎样界定善意取得虚开
2. 虚开普票刑事认定：虚开发票罪or逃税罪？
3. 受票方取得发票被上游税局定性虚开的，换个角度看，受票方可否申请行政复议、提起行政诉讼？
一、金税四期下的资料比对方向和隐患化解
1.公司高发误区和实例警示
1) 试用期员工不缴社保
2) 员工签了放弃协议就无责
3) 异地挂靠代缴合法有效
4) 低社保基数+高个税工资
5) 奖金补贴只报个税，不计社保
6) 社保基数未随年度工资调整
7) 灵活用工平台能规避掉员工社保
三、社保合规降本三大打法和抓手运用
1.薪酬结构重组术：变“硬性工资”为“合规性支出”
1) 不计入基数的项目清单和落地条件
2) 福利费用杠杆化：用“集体福利”替代“个人货币薪酬”
配套抓手：《薪酬福利结构调整确认函》、《社保基数申报备查资料清单》等等
2.用工形态精准切割：厘清“劳动关系”和“非劳动关系”
1) 非全日制用工，退休返聘、在校生实习、灵活用工平台的合规采用要点
配套抓手：《用工模式选项决策树》、《非全日制用工协议》、《在校实习生协议》等等
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司相关管人人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。