课程背景
随着税收征管改革的纵深推进，2026年税务监管制度已进入“以数治税”的新阶段。中办，国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明晰提出，要促成税收征管从“携手”到“合并”再到“合成”的转变，达成精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治。金税四期周全上线后，税务机关依托海量资料、云计算等等技艺，构筑了智能化、精准化的税务稽查架构，公司面临的税务合规压力空前加大。
和此同时，二十届三中全会进一步强调清理税收洼地政策，就一线经验说，强化税收征管，运行层面，最高法和最高检也发布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》，对公司的税务合规提出了更高要求。公司若未能适应新型监管环境，运行层面，可能面临税务稽查、补税罚款甚至刑事责任的隐患。在此严征管来由下，公司纳税的前提和核心是做到税务合规。
过往那些耳熟能详的税务筹划办法真的能帮公司合法节税吗？
真筹划和伪筹划的区别为何？怎样辨别防踩坑？
真正税收筹划的底层推演为何？
怎样借助顶层规划达成节税成效？
公司应怎样将税收优惠政策和业务相结合，达成合法节税？
本次课程将理论和实例相结合，详解在公司演进的不同阶段，怎样借助规划公司组织结构、交易模式，怎样将业务和税收政策相结合，降低经营隐患，让公司不早交税、不交冤枉税，达成合法节税。同时，结合2026年新型监管制度下的税务稽查要点，就一线经验说，助力纳税人合规处理税务实务，提前做好涉税安排，防范税务隐患，应享尽享政策红利。
课程收益
1. 掌握税收筹划的核心本质，防止掉入“伪筹划”陷阱
2. 弄懂税收筹划的基本思路和方向，树立轮廓思路
3. 研习各税种对应的优惠政策运用以及税务合规节税招数
4. 拆解2026年智慧税务的核心特点，弄懂海量资料稽查的要害隐患点
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”
1.
2026年税务稽查重点业务以及业界：
2.
借助“资金查控平台”调取公司或者嫌疑人银行账户
3.
税务隐患双推送下的公司隐患预警现况
实例：灵活用工业界最大税务地震
实例：包钢稀土公司补税滞纳金1亿多
实例：
CRS资料交换查补居民个人境外所得
4.
新一轮财税体制改革要点和征管改革方向
5.
2026年税务稽查能获取哪些资讯和资料
6. “两高”明晰危害税收征管刑事案件司法解释
7. 新公司法关联的税务隐患关注要点
8. 审计事务报告近年来呈现的税收征管问题
9. 税务隐患预警指标的推送和规划规则
10. 历史遗留问题倒查
一，税务筹划的概念
1. 税务筹划和避税、偷税的区别
1）是否合法
2）是否助推公司的健康演进
3）是否目的相同
2. 税务筹划的核心要点
1）合法性
2）筹划性
3) 目的性
4）隐患性
5）专精性
碰头：
识别你身边的“伪筹划”
实例：
利股红变经营所得，偷鸡不成蚀将米
二、税务筹划的轮廓思路
1. 公司组织形式的选项
2. 税款征收方式的选项
3. 业务模式的转变
4. 税收优惠政策的合法运用
一、纳税人身份的选项优劣
1.小规模纳税人
2. 一般纳税人
二、合同控税招数
1. 合同的约定不同，落地时，纳税义务时间不同
2. 混合销售和兼营方式的转变
3. 不同税率业务的合理拆分
三、采购、销售环节控税招数
1. 供应商的不同选项：小规模或者一般纳税人
2. 一般计税和简易计税方式的选项
3. 销售进程中促销方式的不同选项
4. 关联公司资金拆借规划
四、合理运用增值税优惠政策
1. 业界税收优惠（农货品）
2. 低税率税收优惠
3. 进项税额加计抵减
4. 并购重组进程中的税收优惠
一、公司组织形式的选项
1. 个体工商户
2. 个人独资公司
3. 合伙公司
4. 有限公司
二、设立子公司和分公司的优劣
三、公司设立地点的选项
碰头：
税收洼地频频暴雷，还敢筹划吗？
四、股权转让的公司所得税规划
1. 直接转让
2. 先分后转
3. 盈余公积转增资本
4. 撤资
实例：
运用四种方式测算出税负最优方案
五、成本、费用节税招数
1. 业务招待费，广宣费的额度规划
2. 固定资产的加速折旧
3. 资产损失的税前扣除
4. 对外捐赠的合理规划
5. 无票支出的解题打法
六、收入节税招数
1. 租金收入的确认方式
2. 不征税收入的选项
七、合理运用公司所得税优惠政策
1.
小型微利所得税优惠
2.
加计扣除所得税优惠
3.
特定业界所得税优惠
4.
税收优惠的叠加运用
5.
并购重组进程中的税收优惠
6.
非货币性资产投资的递延纳税
一，工资和全年一次性奖金的资料规划
实例：
借助实例计算，得出最优拆分值
抓手：
工资和年终奖的最优资料配置
二、工资薪金、劳务报酬、经营所得的合理转换
实例：
股东从公司拿钱近1亿，具体来看，税筹失败后补税罚款近4800万
三，差旅费津贴、误餐补助
模版：
差旅费制度、误餐补助制度的拟定
四、多种福利的转化
实例：
税前收入转变为税后收入
五、私车公用节税招数
碰头：
租车收入为0，可好？
六、股权激励规划以及运用
实例：
小米公司股权激励规划
七、非货币性资产投资的递延纳税
八，合理运用个人所得税优惠政策
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
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