课程背景
近年以来，多家上市公司因各种原因被追缴税款，落地时，补税从千万到上亿不等等，补税原因有政策变化、少计税、未按照规定申报、关联交易价格偏低、对税收政策领会有偏差等等等等情况，甚至被追到了1994年，而众多补税公司中不乏国企。
2026年全国税务系统要纵深施行
数智化转型条件下的税费征管“强基工程”
，具体来看，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，就一线经验说，更好发挥税收在国家治理中的基础性，支柱性、保障性作用，为强国建设，民族复兴伟业贡献更多更大税务力量。随着市场经济的低迷，执行层面，财政收入的下降，换个角度看，压力传导到了税务机关，2026年的税务稽查力度会持续加大，AI技艺的深度运用（如海量资料拆解、机器研习、区块链）重构了税务稽查模式，税务机关借助智能系统达成全流程隐患预警、精准稽查和动态监控，公司传统税务管控模式面临颠覆性挑战。DeepSeek作为先进的AI技艺代表，凭借其强大的自然语言处理本领、资料拆解本领和深度研习本领，为税务隐患管控带来了新的思路和办法。它能够对海量的税务资料开展迅速、精准的拆解，识别潜在的税务隐患点，为公司提供实时的隐患预警和合规建议。
那么纳税人需要关注哪些重点业界和内容，以及怎样运用Deepseek做好隐患评核、最大化防范隐患，是税收征管数智化来由下每位财务人员需要掌握的课题。
此情此景下，公司的税务合规管控是每位纳税人需要重视并及时完善的一个隐患版块。
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税收征管数智化转型，体现在日常税务事务中的哪些方面？
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税务机关怎样全方位、多维度达成对纳税人的监管？
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看到海量资料推送的越来越多的隐患预警指标，你懵了吗？该怎么化解？
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18个实体税种，具体来看，对应的涉税处理是否合规？
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小税种，看着小，但税收隐患越来越大，你关注了吗？
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虚开发票的查验是重中之重，你们公司“被虚开”了吗？
本次课程结合最新税收征管形势以及稽查实例，带领纳税人精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的重大事项、高隐患问题开展“穿透式”解说。同时支援公司税务管人人员和相关从业人员纵深弄懂AI技艺在税务隐患管控中的运用，格外是DeepSeek的强大功能和优势。借助系统的研习和实践操作，参训者将掌握怎样利用AI技艺开展税务隐患预警和合规管控，拉升公司的税务隐患管控本领和合规水平，有效化解日益复杂的税务环境。课程实用落地，有推演有办法，助力于全方位降低公司税务隐患，为公司涉税处理合规保驾护航。
课程收益
1、知己知彼——弄懂数智化转型下税务机关最新监管动向，具体来看，做到有的放矢
2、以案说税——探寻海量资料下公司各实体税种涉税隐患自查和合规管控
3、认识AI ——弄懂AI技艺在税务领域的运用现况和演进趋势
4、AI预警 ——利用AI抓手开展实时隐患监控和预警，识别潜在的税务隐患
5、拉升效率——迅速处理和拆解海量税务资料，拉升事务效率
6、决策提效——利用AI提供的资料拆解和方案对比，助力高效节税决策
课程大纲
导引：为何为DeepSeek？
• DeepSeek是抓手还是主导？
• DeepSeek能保障公司资料的安全吗？
• DeepSeek输出的可信度？
• DeepSeek不同于其他AIGC的特点
• DeepSeek能支援公司拆解税务隐患、税务筹划到什么程度？
……
一、税务管控新挑战和新机遇
1. 公司面临的税务管控压力现况拆解
2. 传统税务管控办法的局限性
3. 机器智能在税务管控中的运用趋势
二、DeepSeek简介和核心本领
1. DeepSeek的技艺原理和特点
2. DeepSeek在资料处理、拆解和预测方面的优势
3. DeepSeek和税务管控的结合点
实例：
DeepSeek在公司税务管控中的具体运用情境
一、智慧税务的核心——“资料控税”（全实例梳理当下的征管动态以及手段）
1. 金税四期核心功能和税务征管数智化转型的路径、标的（2021-2025年）
2. 2024年税收收入拆解
3. 2025年两会涉税重点
4. 2025年税务稽查重点业务以及业界
5. 税务监管架构的数智化建设：弄懂税务机关怎样识别公司税务隐患
一、增值税隐患排查和合规管控
1. 混合销售，兼营销售行为处理不当引发的的税务稽查隐患
实例：
仓储业务+交通运输，是兼营还是混合销售？看公司怎么被税筹带入沟里！
2. 直接收款、预收、赊销、分期等等不同收款模式下，增值税的纳税义务发生时间
实例：
从底层推演上周全梳理不同纳税义务发生时间
3. 物业管控服务、租赁服务提前一次性收取款项，就一线经验说，厘清纳税义务发生时间
4. 违约金开票or不开票的核心推演
实例：
退货？还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记！
预警指标拆解：
公司开具发票收入大于所得税收入
5.提前开具发票的虚开隐患将控
实例：
提前开具发票，执行层面，被认定为虚开！
6. 发票进项税额抵扣问题
1）特定业务的数电发票无标签
2）通行费发票抵扣问题
3）旅客运输服务发票抵扣问题
二、个人所得税隐患排查和合规管控
1. 减资进程中不可忽视的涉税隐患
2. 股权架构变动之公司法、税法相关隐患预警和化解
1）公司法上的股权代持支撑
2）税法上对于股权代持的口径以及涉税处理
3）股权代持想还原，落地时，公司法上的操作程序
3. 自然人股权转让税务处理隐患化解
1）零元、平价、一元等等低价转让，税务局是否认可？
2）认缴制下，换个角度看，资本未实缴到位，股东变更，执行层面，是否涉及到个税？
3）补缴股权转让个税，在实际应用里，有无滞纳金？
4）受让方未履行代扣代缴义务，落地时，转让方需要自行申报税款吗？
5）股权转让款未收到，在实际应用里，个税需要缴纳吗？
6）股权发生再次转让，怎样周全规划减轻个税负担？
实例：
一起历时3年的“特殊”股权交易，终被补税入库！
实例：
自然人股权转让补税，罚款超2500万元
实例：
为何未对个人所得税加收滞纳金？
4. 灵活用工平台，个独个体户涉税隐患防控
实例：
股东从公司拿钱近1亿，换个角度看，税筹失败后补税罚款近4800万
5. 个人所得税代扣代缴隐患防控
1）是否履行代扣代缴的义务，实操中，是看发票备注栏吗？
2）劳务费发票，运行层面，该不该代扣代缴个人所得税呢？
3）个人所得税的纳税义务发生地，实操中，该在哪里？
三、公司所得税隐患排查和合规管控
1. 税务机关查验发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
实例：
暂估未取得发票被定偷税
2. 历史虚开发票引发的隐患，会被无限期追征吗？
实例：
虚开抵扣税款，稽查局为何不追征？
3. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
实例：
虚列2亿咨询费，就一线经验说，看怎样核定征收补缴公司所得税？
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
4. 坏账损失三大核心扣除要点将控
1）满足税法确认损失条件
2）会计上开展确认账务处理
3）汇算申报
实例：
两千万元坏账，从实践看，背后到底藏着什么秘密？
实例：
应收账款为何有法院判决，落地时，税务机关却不允许损失扣除？
5. 财政补贴合规处理以及隐患化解
1）财政补贴性质界定：补贴or收入
2）不征税收入和免税收入的区别
3）不征税收入和征税收入的优劣选项
实例：
某公司取得财政资金汇入股东账户，被认定偷税
预警指标拆解：
收到财政补贴，未见申报收入
实例：
收到超1亿财政补贴，注销后被税务查验
6. 关联交易税务合规以及隐患防范
1）公司、股东之间资金无偿借贷，视同销售隐患
2）集团公司内部统借统贷、无偿拆借优惠政策的运用要点
3）关联公司低价销售商品，“合理低价” 的将控
4）上交“管控费”≠接受“咨询费”，看咨询费、服务费等等税前扣除隐患防范！
实例：
老板不服：都是我的公司，从实践看，拆借资金为何要交税？这不是多余吗？
实例：
上市公司藏格矿业，执行层面，向关联公司销售卤水价格偏低，往细里说，补税滞纳金4.79亿
7. 研发费用加计扣除税务合规以及隐患防范
1）最新税收优惠政策力度以及要点剖析
2）研发费用加计扣除政策采用范围
3）研发活动怎样界定、怎样立项？
4）研发项目的组织形式：自主研发、委托研发，携手研发和集中研发
5）研发费用加计扣除留存备查资料
6）最新研发费用加计扣除隐患指标预警拆解
实例：
高管工资列支研发费被税务稽查
实例：
违规增加扣除项目、超项目列支
一、财产行为税隐患排查和合规管控
1. 城建等等附加税隐患排查
2. 房产税隐患排查
3. 城镇土地采用税隐患排查
4. 印花税隐患排查
实例：
某政府持股建设投资集团被稽查，周全查补税款
实例：
关联方无租采用房产，补税300万
实例：
参训者咨询实例：交了多年的冤枉印花税
二，发票隐患排查和合规管控
1. 异常凭证和虚开发票界限将控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
实例：
远大生水异常凭证，怎样自救成功，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定以及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
碰头：
《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
3. 税法虚开和刑法虚开界限将控
实例：
一审，就一线经验说，二审认定虚开专票罪入狱8年，最高院再审逆风翻盘，在实际应用里，具体来看，当庭无罪释放！
政策：
最高人民法院 最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释（法释[2024]4号）相关条款拆解
1. 增值税和公司所得税，执行层面，两税收入不一致的隐患化解
2. 公司收到的财政性资金未及时确认收入
3. 存在简易计税但无进项税额转出
4. 增值税异常凭证资料监控
5. 公司税前扣除金额大于取得发票金额
6. 公司取得生命周期异常纳税人开具的发票税前扣除
7. 公司取得免税纳税人开具的疑点发票税前扣除
8. 小型微利公司长期应纳税所得额接近限额
9. 高新技艺公司未享受高企税收优惠
10. 研发活动直接消耗的材料无回收冲减
11. 法人借助合伙公司持有股权分红所得享受免税政策
12. 公司发票资料和印花税申报资料差异
13. 房屋建筑物原值增加房产税未增加
14. 房产税和城镇土地采用税比对不符
……
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司董事长、总经理、高管以及财务人员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。