课程背景
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，就一线经验说，在“互联网+税务”和“涉税资讯海量资料”税收征管形式下，周全上线“金税四期”。在此来由下，采矿业界暴露出的税收隐患问题日益严重。
本次课程基于采矿业界业务的特点，遵循当下税务总局针对采矿业界税收隐患排查的总体思路，全方位梳理采矿业界涉税问题，有效规避涉税隐患，拉升公司税收隐患管控水平。
课程收益
1、知己知彼——弄懂金税四期下税务机关最新监管动向，运行层面，做到有的放矢
2、政策梳理——研习采矿业界各税种主要税收优惠政策
3、隐患防范——围绕采矿业界全流程全环节，防控税收隐患
课程大纲
导引：
金税四期是否已周全上线？你想过还有五期，六期吗？
1. 深化税收征管改革意见
2. 金税四期的核心功能和重大影响
3. 资料共享+资料比对+资料拆解+资料监控（达成新一户式画像）
4. 促成税务后台“自动记账、自动算税”
碰头：
传统的核算会计，执行层面，离失业还遥远吗？
1. 资源税30%/50%优惠政策的运用
2. 资源税免税政策的运用
3. 小型微利公司所得优惠及运用
4. 小规模纳税人增值税优惠及运用
5. 增值税即征即退政策以及运用
6. 资源综合利用公司所得税优惠及运用
7. 高新技艺公司所得税优惠政策
8. 研发费用加计扣除政策以及运用
9. 不征税收入政策运用要点
10.城镇土地采用税免税政策以及运用
实例：
矿业公司变更发票品名骗取税收优惠，税局定性偷税
一，筹建环节
1．探矿权、采矿权未按照规定开展摊销
2. 试运行期间产生的税会差异未作纳税调整
3．未取得或者取得不符合规定凭证未作纳税调整
二，采购环节
1．接受虚开增值税专用发票
2．三流不一致发票抵扣隐患
3. 非应税项目、免征增值税项目等等应转未转进项税额
实例：
上游公司构成虚开犯罪，实操中，下游电力公司被税局定性为取得虚开
实例：
取得“被挂靠方”增值税专用发票不，实操中，是否构成虚开
4. 购置环境保护、节能节水、安全生产专用装置涉及所得税优惠错误享受
三，生产环节
1. 接受多开运输发票抵扣进项税额
2. 安全生产费用，维简费税前扣除不符合规定隐患
3．购进货物用于集体福利或者个人消费未作进项税额转出隐患
四、销售环节
1．视同销售，未计算增值税
2．少计未计主要货品销售收入隐患
3．少计附属货品销售收入隐患
4．未计少计废料、废渣销售收入隐患
5．转售材料未计收入隐患
6．关联公司不当交易，有意压低货品售价
7．销售环节印花税隐患
8．会计、增值税和公司所得税的收入不同确认办法、时间
9. 公司非货币交易行为涉税隐患
10. 价外费用未计提增值税隐患
五、资产、福利涉税隐患
1）资产划分、折旧、摊销和税法存在差异未作纳税调整
2）已计提但未实际发生费用税前扣除隐患
3）借款费用应资本化未资本化的隐患
4）关联公司借款利息支出税前扣除隐患
5）固定资产大修理费用税会差异隐患
6）各类奖金、津贴、补贴、实物福利等等各类津贴未扣缴或者少扣缴个人所得税
7）不能税前列支的项目未作纳税调整的隐患
8）不符合免税收入条件的收入计入免税收入隐患
9）研发费用加计扣除隐患
10）财政性资金少缴纳公司所得税的隐患
11）和关联公司之间的交易多计成本的隐患
12）公司投资收益、损失涉税隐患
13）增值税留抵退税隐患
1. 税务清算的流程以及准备材料
2. 清算所得的确定
3. 清算税收政策
4. 清算的具体征管事项
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。