课程背景
在当今复杂多变的商业环境中，公司面临着各种各样的挑战和不确定性，财务隐患便是其中最为要害的因素之一。随着市场竞争的日益激烈、经济形势的持续波动以及政策法规的频繁调整，公司的财务状况时刻受到威胁。财务隐患一旦爆发，不仅会影响公司的正常营运和演进，甚至可能导致公司陷入困境乃至破产。
例如，一些公司由于盲目扩张，过度负债，导致资金链断裂；还有些公司因应收账款管控不善，造成大量坏账，影响了公司的现金流。这些实例都充分说明了财务隐患识别和化解对于公司的意义。可是，许多公司在实际营运中，往往缺乏有效的财务隐患识别办法和化解打法，难以准确把握潜在的财务隐患。
故而，本课旨在支援公司管人者和财务人员系统地研习财务隐患识别和化解的学识和本领，拉升公司的财务隐患管控水平，保障公司的稳健演进。
课程收益
1. 掌握财务隐患识别抓手：学会从财务报表、经营资料、外部环境中迅速识别潜在隐患信号。
2. 构筑系统化隐患管控思路：领会财务隐患与其他业务隐患（如市场隐患、操作隐患）的关联性。
3. 拉升隐患化解本领：研习拟定针对性化解打法（如隐患规避、转移、对冲、接受）。
4. 精进公司决策质量：借助隐患量化拆解（如敏感性拆解、情景还原）支持科学决策。
课程大纲
一、现金/短期证券以及其管控
1.现金为王之思路
2.现金成本和价值平衡
3.现金管控以及隐患管控
• 现金管控动机和价值
• 现金管控内容和模型
• 财务公司+共享中心
• 现金账户以及其管控
4.现金持有和最 佳现金持有量
5.闲余资金投资以及短期证券
6.现金管控实际实例拆解
• 京东实例
• 华为实例
二、应收账款以及其管控
1.应收账款信用架构
• 信用资料来源
• 信用拆解和信用评核
• 信用政策和信用准则
2.应收账款功能和价值
3.应收账款成本拆解
4.应收账款的信用管控
5.应收账款管控以及隐患管控
6.应收账款实际公司实例拆解
三、短期融资以及其管控
1.短期融资来源和时机
2.短期融资方式和组合打法
• 稳健型打法
• 折衷型打法
• 激进型打法
3.短期融资渠道和成本考虑
4.短期融资隐患以及其管控
5.短期融资实际公司实例拆解
四、税务隐患以及其管控
1. 2026年严征管下的的税务隐患新特征
2. 2026年稽查重点
3. 新公司法，增值税法、征管法修订等等形势下的税务管控
五、公司常见财务隐患
1. 违规报销
2. 提前支付，年底突击花钱
3. 专项资金分配不科学
4. 大额支出采用现金结算
5. 公务迎送、会议费、培训费等等违规采用现金结算
6. 固定资产账实不符
7. 资产挑拨未办理手续，就一线经验说，造成重复入账
8. 未经审批采购政府装置
9. 超准则、超范围发放奖励
……
1. 财务隐患评核办法
• 隐患矩阵法
• 层次拆解法
• 模糊综合评价法
2. 财务隐患预警指标架构的构筑
• 选项预警指标
• 确定指标阈值
• 构筑预警模型
3. 财务隐患预警系统的运行和监控
• 资料收集和整理
• 隐患预警信号的发出
• 预警系统的调整和精进
实例：广州恒大方略失误和资金链断裂
实例：桐乡市汽车运输有限公司出纳内鬼侵吞公款案
实例：山东泰安碧桂园4800万元资金被员工挪用案
1. 隐患规避打法
• 放弃高隐患项目
• 退出高隐患市场
2. 隐患降低打法
•
精进资本结构
•
加强内部将控
•
分散投资隐患
3. 隐患转移打法
• 保险转移
• 非保险转移
• 套期保值
4. 隐患承受打法
• 构筑隐患准备金
• 拉升公司自身的抗隐患本领
实例：元气森林怎样成为“双冠王”
实例：SHEIN怎样“打败天下无 敌手”
实例：飞机票背后的“秘密”
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司财务人员、隐患管控相关人员以及中高层管人者。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。