课程背景
2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决借助《中华人民共和国增值税法》，就一线经验说，自2026年1月1日起施行。2025年8月11日，增值税法施行条例征求意见稿发布，实操中，进一步深化了增值税法。增值税是中 国 第 一大税种，换个角度看，在保证税收收入稳定、拉升财政治理本领方面发挥着举足轻重的作用。此次立法，标志着我国落实税收法定要则又迈出了要害一步。随之而来的，作为纳税人、财务人员，我们需要准确领会和掌握增值税法要害变化条款，防止增值税处理隐患，拉升税务合规本领。
本次课程将旧《增值税暂行条例》和新《增值税法》、《增值税法施行条例征求意见稿》核心条款变化开展对比解读，运行层面，助力纳税人合规处理税务实务，提前做好涉税安排，防范税务隐患，应享尽享政策红利。
课程收益
1. 系统把握，掌握全局： 周全、系统地领会新增值税法的立法轮廓、核心要则和整体推演，从更高维度把握增值税未来的改革方向。
2. 精准拆解，明晰变化： 深度拆解新法和现行条例的要害差异和核心变化点，重点关注纳税范围、纳税人分类、税率、计税办法、进项税额抵扣等等核心要素的调整。
3. 隐患预警，合规增效： 识别新法施行后公司可能面临的新的税务隐患点，研习有效的隐患防范和内部将控打法，拉升公司税务管控的合规性和效率。
4. 实务运用，赋能决策： 借助大量真实实例和情境还原，研习怎样将新法规定运用于日常的合同管控、采购销售、财务核算等等具体业务中，为公司的经营决策和税收筹划提供有力支持。
5. 未雨绸缪，从容化解： 弄懂新法过渡期的安排和化解打法，支援公司平稳过渡，确保在税法转换进程中业务衔接顺畅，税务处理无误。
课程大纲
1. 增值税在整体税制中的地位和作用
2. 从《增值税暂行条例》到《增值税法》的演变进程
1. 取消“加工，修理修配劳务”的表述
2. “视同销售”的表述发生变化
3. 视同销售范围缩小：
1) 货物等等用于投资和分配利润，需要视同销售吗？
2) 无偿提供服务，运行层面，是否不再视同销售？
3) 总分机构移送货物，销售代销/委托代销是否视同销售？
4) 视同销售价格怎样确认？
实例：
公司之间无偿借贷稽查补税
4. 混合销售税率的确定方式明晰
实例：
混合销售和兼营，怎样判断？
5. 明晰混合销售的主业判断方式
实例：
一份合同材料占大头，按照服务还是货物纳税？
6. 明晰贷款服务依然不得抵扣进项税额
7. 餐饮服务进项抵扣的适用情形
实例：
直接消费和非直接消费，怎样划分？
8. 进项税额抵扣变化：
1) 原值不超过500万元的单项长期资产，换个角度看，进项全额抵扣
2) 原值不超过500万元的单项长期资产，在实际应用里，进项不可全额抵扣，执行层面，需做调整
9. 留抵退税政策转为长期政策：最新留抵退税政策解读
实例：
骗取留抵退税的典型实例
实例：
税负率很要害，具体来看，是选项留抵还是待认证？
10. 取消“价外费用”的描述
11. 不征税项目的政策调整拆解
1) 免税、不征税和零税率之间的相同点和区别
12.纳税地点的明晰：怎样判断“境内消费”
13.销售价格偏高会被调整
实例：
销售价格偏高偏低一定会被税务机关调整吗？
14. 征收率仅保留 3%，未来5%等等其他征收率是否还能采用？
15. 增值税纳税义务发生时间的变化
1) 合同和纳税义务发生时间的紧密联系
2) 开票和纳税义务发生时间紧密相连
16.多部门联动资讯共享制度
1. 集团公司资金池税务操作调整
1) 增值税法变化对集团统借统还业务的影响
2) 集团内公司无偿借贷资金or有偿借贷资金的选项
3) 非关联公司无偿借款增值税处理的变化
4）税务对于资金池的查验重点
2. 征收率的变化影响合同的签署问题
1) 销售方角度：怎样适用3%征收率为上策
2) 购买方角度：怎样取得5%征收率的发票为上策
3. 留抵是退还是抵，怎样选为最优？
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此课纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司董事长、总经理、财务负责人、税务管人人员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。