课程背景
随着税收征管改革的纵深推进，2026年税务监管制度已进入“以数治税”的新阶段。中办，国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明晰提出，要促成税收征管从“携手”到“合并”再到“合成”的转变，达成精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治。金税四期周全上线后，税务机关依托海量资料、云计算等等技艺，构筑了智能化、精准化的税务稽查架构，公司面临的税务合规压力空前加大。
和此同时，二十届三中全会进一步强调清理税收洼地政策，在实际应用里，强化税收征管，在实际应用里，最高法和最高检也发布了《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》，对公司的税务合规提出了更高要求。公司若未能适应新型监管环境，往细里说，可能面临税务稽查、补税罚款甚至刑事责任的隐患。在此来由下，公司亟需掌握税务稽查的核心推演、隐患识别办法以及合规化解打法，以防范潜在的税务隐患。
本课旨在支援公司财务人员周全掌握新型监管制度下的税务稽查要点，实操中，助力纳税人合规处理税务实务，提前做好涉税安排，防范税务隐患，应享尽享政策红利。
课程收益
1、拆解2026年智慧税务的核心特点，弄懂海量资料稽查的要害隐患点
2、构筑定期自查制度，精进公司税务合规管控，防范潜在稽查隐患
3、发票隐患之核心要点将控以及纳税人隐患化解指南
4、构筑税务隐患防控架构，拉升公司税务合规和精进本领
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”（全实例梳理当下的征管动态以及手段）
1.
2026年税务稽查重点业务以及业界：
2.
借助“资金查控平台”调取公司或者嫌疑人银行账户
3.
税务隐患双推送下的公司隐患预警现况
实例：灵活用工业界最大税务地震
实例：包钢稀土公司补税滞纳金1亿多
实例：
CRS资料交换查补居民个人境外所得
4.
新一轮财税体制改革要点和征管改革方向
5.
2026年税务稽查能获取哪些资讯和资料
6. “两高”明晰危害税收征管刑事案件司法解释
7. 新公司法关联的税务隐患关注要点
8. 审计事务报告近年来呈现的税收征管问题
9. 税务隐患预警指标的推送和规划规则
10. 历史遗留问题倒查
一，工资薪金的个税社保强监控税务隐患化解
1.工资薪金个税、企税和社保三者比对常态化
2.集团公司人员委派模式下，往细里说，工资扣除的主体
3.补充医疗保险个税申报和公司所得税税前扣除
4. 最严社保下的公司社保隐患拆解和化解
二、资产以及损失类事项隐患识别和化解方案
1.固定资产一次性扣除季度和汇缴填表拆解：预缴、汇缴都可享受，梳理报表推演
2.固定资产一次性扣除要点将控
3.法定资产损失，实际资产损失的区分
4.存货、固定资产、坏账损失怎样税前扣除要点
5.公司以前年度发生的资产损失，是否需要追溯？
实例：
两千万元坏账，背后到底藏着什么秘密？
实例：
应收账款为何有法院判决，具体来看，税务机关却不允许损失扣除？
三、研发费用加计扣除政策以及隐患识别
1. 负面清单业界
2. 不属于研发活动
3. 研发费用归集不准确
4. 高新技艺公司资格被否定
5． 最新研发费用加计扣除隐患指标预警拆解
实例：
高管仅参加课题组的指导事务，未实际参与研发，高管工资无法享受加计扣除
实例：
研发部门和生产部门混用装置、混用材料，导致研发资料归集不准确
实例：
研发支出辅助账等等资料留存不全，导致税务机关认为计税依据不准确
实例：
因累计两年未填报公司年度演进情况报表被取消高企资格
四、小型微利优惠政策隐患识别和化解
实例：
接受虚开发票，就一线经验说，人为调整年度应纳税所得额以骗取享受优惠资格
实例：
借助实际将控人个人账户收取，形成“账外账”，违规享受小型微利公司优惠政策
五、小规模纳税人收入拆分隐患
1.
不具备合理商业目的的不合理拆分收入
六、关联交易隐患识别和化解
1. 资金无偿拆借税务隐患
2. 集团公司管控费提取问题
3. 股东出资不到位的利息税前扣除问题
4. 母子公司“上挂下派”社保、税收和会计处理
七、税前扣除证据链管控
1. 税前扣除和发票的恩恩怨怨
1）有发票不一定能税前扣除，执行层面，税前扣除不一定需要发票
2）税前扣除凭证除了发票外，就一线经验说，无票列支的合理情形
碰头：
实务中，哪些支出不需要发票也能税前扣除？
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
2. 虚开发票隐患将控
法办函[2025]1595号：虚开增值税专用发票“虚抵进项税额”行为性质建议的答复
实例：
郭某，刘某逃税案—以虚开的增值税专用发票抵扣逃税的，执行层面，应根据主客观相一致要则依法处理
实例：
沈某某非法出售增值税专用发票案—对利用平台倒卖发票牟利的行为应依法惩处
实例：
陈某某虚开增值税专用发票案—依法惩处为骗取税款而虚开增值税专用发票的行为
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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公司董事长、总经理、高管以及财务人员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
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