课程背景
随着《关于进一步深化税收征管改革的意见》的指导，换个角度看，在“互联网+税务”和“涉税资讯海量资料”税收征管形式下，周全上线“金税四期”，数电发票试点周全推开，这代表智慧税务征管时代已经到来。税务机关将采用海量资料拆解和机器智能技艺等等新型抓手对公司税票的全生命周期开展实时监控。
数电发票试点周全推开，财务人员的关注点应该在发票本身还是业务本身？
数电发票怎样业务相互印证？
数电发票和传统发票有什么不同？
传统的发票管控方式，具体来看，还能否适用现阶段的税务严征管？
数电发票的全生命周期管控：发票开具、发票接收和查验、发票红冲、发票归档入账怎样操作？
数电发票乐企直连和确认式申报，实操中，有什么关系？
以数治税下，发票的管控面临哪些新挑战？
本次课程从数电发票的来由和趋势、数电发票全生命周期的合规管控、隐患防范、新发票管控办法、发票预警指标等等发票一一开展梳理，支援纳税人防范发票相关隐患、强化发票事项管控、拉升电子化凭证管控实操本领、全方面拉升数电发票管控水平。
课程收益
【未雨绸缪】弄懂数电发票进展，提前做好数智化转型准备事务
【思路转换】感受数电发票和公司业务之间合二为一、互相印证
【本领傍身】掌握发票实操要点，达成金税系统严征管下的化解
【化解有方】排查发票涉税隐患，完成合规、高效发票管控办法
课程大纲
导引：
数电发票和金税四期有什么关系？
1. 数电票给纳税人带来了哪些便利？同时又面临哪些挑战？
2. 数电票时代，公司的各项经营资料将更透明化，直接促成税务后台“自动记账、自动算税”，公司该从哪些方面开展精准化解？
碰头：
数电发票能否防范虚开？
1.数电发票、数电纸票，纸电发票、纸质发票的区别
2.税局对数电发票开具额度的管控方式、需要做票种核定和领用吗？
3.小规模，一般人对数电发票的剩余可用额度不同计算方式
4.剩余可用额度和红字发票开具的关系
5. 发票额度怎样申请、怎样调整
6.数电红字发票开具的流程
7.数电发票的标签化，要素化、去版式、授信制、赋码制
8.发票开具时，具体来看，出现红黄蓝预警
9.剖析每张特定业务的数电发票
10.数电发票开具后具体交付流程
11.数电发票红冲流程
12.数电发票归档的合规方式
13.数电发票的防重复报销
14. 开票买方资讯维护以及隐患自查
15. 备注栏该怎么填
16. 税务数字账户基本功能以及隐患提示
实例：
会计资讯化和电子档案实操实例
1. 最新《发票管控办法》实操隐患
1）明晰“和实际经营业务情况不符”的情形，执行层面，便于界定虚开行为
2）完善发票违法行为处罚程序，和现行法律法规相衔接
3）细化以其他凭证代替发票采用的情形，自制凭证入账面临处罚
4）明晰税务机关有权调整纳税人领用发票的种类以及额度
5）顺应发票电子化改革，配套拟定管将控度
2. 发票一户式预警指标拆解
1）公司取得高额咨询服务类发票税前扣除隐患和化解
实例：
咨询费发票被查，失去小型微利税收优惠待遇
2）公司财务费用税前扣除未足额取得发票入账隐患和化解
实例：
未实际支付的财务费用4411万不允许税前扣除
3）公司取得大型商超开具的发票税前扣除隐患和化解
实例：
预付款不征税发票税前扣除被查
4）公司取得有销无进纳税人开具的发票税前扣除
实例：
收到预收款，开了带税率的增值税发票，产生了虚开隐患
5）公司取得生命周期异常纳税人开具的发票税前扣除
实例：
注销不是终点，股东被税局追缴税款
6）公司取得作废发票税前扣除
实例：
因商业纠纷违规作废和红冲发票定偷税
课程收束和回顾
1.课程主要内容收束和回顾
2.答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。