课程背景
2025年是我国财税和社保政策变革的要害年份，增值税法施行条例征求意见稿的发布和社保新规的周全落地（2025年9月1日施行）将对公司经营产生深远影响。
一方面，增值税法施行条例的出台标志着我国增值税制度进入更为规范化、法治化的新阶段，涉及征税范围重构、留抵退税权法定化等等重大变化；
另一方面，具体来看，最高法《劳动争议司法解释（二）》彻底封杀了"自愿放弃社保"等等传统规避手段，要求公司必须为所有符合劳动关系的员工足额缴纳社保，违规公司将面临补缴、滞纳金、罚款以及信用惩戒等等"三重暴击"
在此来由下，公司亟需系统掌握政策要点，重构用工和税务合规架构。
本课将纵深拆解增值税法施行条例和社保新规的核心变化，提供可落地的合规精进打法，支援公司平稳度过政策调整期，在合规前提下达成成本精进和隐患管控。
课程收益
1. 精准把握政策要点：周全掌握增值税法施行条例和社保新规的核心条款以及变化要点，防止政策领会偏差导致的合规隐患。
2. 合规精进实操打法：研习在政策轮廓内精进用工结构、薪酬架构和税务管控的具体办法，合法降低公司综合成本。
3. 隐患防控架构构筑：构筑增值税和社保合规隐患预警制度，掌握历史问题整改和争议化解招数。
4. 方略转型方向指引：从长期视角规划公司用工和税务方略，适应"以数治税"新环境
课程大纲
一、增值税法出台来由
1. 增值税在整体税制中的地位和作用
2. 从《增值税暂行条例》到《增值税法》的演变进程
二、增值税法核心要点拆解
1. 取消“加工，修理修配劳务”的表述
2. “视同销售”的表述发生变化
3. 视同销售范围缩小：
1) 货物等等用于投资和分配利润，需要视同销售吗？
2) 无偿提供服务，在实际应用里，是否不再视同销售？
3) 总分机构移送货物，销售代销/委托代销是否视同销售？
实例：
公司之间无偿借贷稽查补税
4. 混合销售税率的确定方式明晰
实例：
混合销售和兼营，怎样判断？
5. 明晰混合销售的主业判断方式
实例：
一份合同材料占大头，按照服务还是货物纳税？
6. 明晰贷款服务依然不得抵扣进项税额
7. 餐饮服务进项抵扣的适用情形
实例：
直接消费和非直接消费，怎样划分？
8. 进项税额抵扣变化：
1) 原值不超过500万元的单项长期资产，就一线经验说，进项全额抵扣
2) 原值不超过500万元的单项长期资产，往细里说，进项不可全额抵扣，从实践看，需做调整
9. 留抵退税政策转为长期政策
实例：
骗取留抵退税的典型实例
实例：
税负率很要害，从实践看，是选项留抵还是待认证？
10. 取消“价外费用”的描述
11. 免征项目的进一步明晰，范围扩大
12.纳税地点的明晰：怎样判断“境内消费”
13.销售价格偏高会被调整
实例：
销售价格偏高偏低一定会被税务机关调整吗？
……
一，社保政策深度剖析
1. “自愿放弃社保”约定都无效，员工可随时主张补缴+经济补偿
2. 社保补缴后追索权：公司补缴后有权要求员工返还已发放的社保补贴
3. 社保违规成本加大：补缴、滞纳金、行政处罚，经济补偿
4. 国家以及各地社保最新征管动态
5. 用工主体责任穿透
1) 分包给无资质方
2) 挂靠经营
3) 关联公司交替用工
6. 公司社保合规建议
1) 废止历史协议
2) 社保基数校准
3) 转化历史补贴
二，用工模式重构：涉税、社保，残保、工会经费协同处理
1. 社保缴费基数精进的三大要则：怎样将不作为社保缴费基数部分最大化？
1) 重新规划公司的职工薪酬制度，职工福利费制度
2) 增加不计入社保费用缴费基数的职工福利费
3) 将货币性工资收入调整为公司费用的非货币性收入
2. 用工成本的精进和隐患规避：劳动关系or劳务关系？经营所得or劳务报酬？开具发票or列工资表？……
1）临时工
2）非全日制
3）实习生
4）返聘离退休人员
5）劳务派遣
6）劳务外包
7）共享用工
8）灵活用工平台
9)农民工工资专户，异地施工、劳务分包
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此课纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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