课程背景
在经济全球化、科技革命、互联网浪潮、经济危机等等因素共同作用下，人类正处于一个易变性、不确定性，复杂性、模糊性的世界中。房地产业界作为国民经济的支柱业界，在拉动经济、提供就业、稳定民生方面起着要害作用，当前房地产业界处于深度调整期，民营房企纷纷暴雷，千亿上市房企阳光城，蓝光退市；恒大、融创、碧桂园债务违约，交房延期；国企持股的远洋集团借助出售成都太古里等等优质资产来回笼现金维持公司正常运转。面对如此情形，身处业界旋涡的房地产公司该怎样防范和化解隐患的发生，是每一家公司需要思索的问题。公司应从科学地认识隐患开始，而内控是公司周全隐患管控的必要环节和要害手段。
本次课程，结合公司内控实践实例，借助内部将控和隐患管控抓手切实防范公司隐患，拉升公司隐患管控水平，达成既定绩效标的，创造经营价值。
课程收益
1、掌握公司业务隐患识别、隐患拆解、隐患化解办法
2、强化公司人员内控意识，健全内控架构，完善内控管控
3、针对业界当前内控和隐患管控的重点问题提出改进办法
4、从采购、项目管控、销售、资金等等隐患入手，拉升实战本领
课程大纲
一、公司内部将控演进的三个阶段
1. 内控1.0时代——流程型内控
2. 内控2.0时代——隐患型内控
3. 内控3.0时代——方略绩效型内控
思索：
你公司的内控处在哪个阶段？
二、公司内部将控演进的三大诉求
1. 反舞弊诉求
碰头：
舞弊三角理论—现实中的压力、机会、借口
2. 合规监管诉求
3. 管控拉升诉求
实例：
美的置业员工职务侵占案
三、内部将控COSO五要素
1. 内部环境
2. 隐患评核
3. 将控活动
4. 资讯和交流
5. 内部督导
四、怎样借助内部将控防范隐患？
实例：
数智化内控拆解实案
一、内部将控和隐患管控的关系
1. 内部将控和隐患管控的不同实质
2. 内部将控和隐患管控的不同目的
3. 内部将控和隐患管控的不同关注点
4. 隐患整合管控轮廓ERM
抓手：三道防线的推演—业务、内审、风控
抓手：隐患矩阵
实例：所有隐患都要防控吗？
二、内部将控架构的构筑
1.内部将控架构的管控部门、责任部门、督导部门
碰头：
内控是财务部门的事情吗？
2.内部将控架构构筑的五大步骤
1）确定内控标的
2）隐患评核
3）规划要害将控活动
4）内控有效性测试
5）内控架构的更新
实例：
某公司内部将控架构建设心得分享
三、内部将控的误区以及局限
1.要害将控点偏离
2.成本效益失衡
碰头：
为了将控而将控，你公司里有哪些过度将控的情况？
3.照搬照抄，缺乏实用性
碰头：
不相容职务的人员互相串通作弊，内部将控就失去了价值
4.虎头蛇尾，流于形式，无落地跟踪环节
碰头：
不经常发生的业务，有无将控的必要性？
思索：
内部将控还存在哪些误区？
一、业务链路内部将控实务
1.采购和付款的内部将控
1）采购管控流程
2）请购和审批将控
3）供应商管控将控
4）采购将控施行环节
5）验收和入库将控
6）付款管控将控
7）隐患预警核心指标
实例：
合同管控了个寂寞，对簿公堂终败诉
实例：
员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
8）发票隐患防范
实例：
上游公司构成虚开犯罪，具体来看，下游电力公司被税局定性为取得虚开
2. 工程建设管控内部将控
1）工程项目立项缺乏可行性研究
2）工程验收的管控和内部将控
实例：
买方诉求和成本投入的最 佳方式
3）进度款付款的管控和内部将控
4）工程结算付款的管控和内部将控
5）质保期维护的管控和内部将控
6）质保金支付的管控和内部将控
实例：
公开招标真是公开招标吗？
3.销售和收款的内部将控
1）隐患预警核心指标
2）要害将控核心要点
实例：
开盘前法律隐患查验的隐患
3）房屋视同销售税务隐患
4）营销推广隐患将控
4.资金管控隐患以及管控
1）短期预警、长期预警
2）隐患预警核心指标
3）投资、开发、销售环节资金管控
实例：
一系列“资金门”经过带来的思索
5.资产管控的内部将控
1）常见资产管控重大隐患
2）隐患预警核心指标
3）要害将控核心要点
实例：
固定资产、无形资产、在建工程常见内控管控问题
6. 合同管控的内部将控
1）将控建筑工期以及质量
2）税收节税考量
7. 期间费用的内部将控
1）财务费用
2）管控费用
3）销售费用
课程收束和回顾
1.课程主要内容收束和回顾
2.答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司高管、各部门负责人、财务、内控相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。