课程背景
近年以来，多家上市公司因各种原因被追缴税款，实操中，补税从千万到上亿不等等，补税原因有政策变化、少计税、未按照规定申报、关联交易价格偏低、对税收政策领会有偏差等等等等情况，甚至被追到了1994年，而众多补税公司中不乏国企。
2025年1月15日-16日，全国税务事务会议在北京召开。会议收束2024年税务事务，拆解当前事务形势，部署2025年重点差事。会议要求，2025年全国税务系统要纵深施行数智化转型条件下的税费征管“强基工程”，一体推进依法治税，以数治税、从严治税，更好发挥税收在国家治理中的基础性，支柱性、保障性作用，为强国建设，民族复兴伟业贡献更多更大税务力量。随着市场经济的低迷，落地时，财政收入的下降，压力传导到了税务机关，在实际应用里，2025年的税务稽查力度会持续加大。
2025年4月1号，国家税务总局举办新闻发布会，纵深开展发票管控、出口退税、土地增值税清算、稽查、资讯化建设、违规隐患化解、和不良涉税中介勾连勾兑等等7个领域的专项整治。
此情此景下，公司的税务合规管控是每位纳税人需要重视并及时完善的一个隐患版块。
•
税收征管数智化转型，体现在日常税务事务中的哪些方面？
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税务机关怎样全方位、多维度达成对纳税人的监管？
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看到海量资料推送的越来越多的隐患预警指标，你懵了吗？该怎么化解？
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18个实体税种，就一线经验说，对应的涉税处理是否合规？
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小税种，看着小，但税收隐患越来越大，你关注了吗？
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虚开发票的查验是重中之重，你们公司“被虚开”了吗？
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重实体，轻程序的思路要调整。程序法的意义，你知道吗？
本次课程结合最新税收征管形势以及稽查实例，带领纳税人精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的重大事项、高隐患问题开展“穿透式”解说，课程实用落地，有推演有办法，助力于全方位降低公司税务隐患，为公司涉税处理合规保驾护航。
课程收益
1、知己知彼——弄懂数智化转型下税务机关最新监管动向，运行层面，做到有的放矢
2、以案说税——探寻海量资料下公司各实体税种涉税隐患自查和合规管控
3、重中之重——虚开发票之核心要点将控以及纳税人隐患化解指南
4、程序法治——稽查程序要合规，防止滥用职权，保障纳税人合法权益
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”（全实例梳理当下的征管动态以及手段）
1.
2024年税收收入拆解
2.
2025年两会涉税重点
3.
2025年税务稽查重点业务以及业界
4.
互联网平台涉税资讯报送（征求意见稿）的公布，电商隐匿收入即将成为过去时
5.
借助“资金查控平台”调取公司或者嫌疑人银行账户
6.
税务隐患双推送下的公司隐患预警现况
实例：2025年2月爆发灵活用工业界最大税务地震
实例：借助拆分经营骗享小规模纳税人税费优惠偷税
实例：CRS监管升级，境外收入需补税
……
二，数电发票和金税四期的关系（剖析每张特定业务数电票和公司业务间的强关联）
——数电发票是促成金税四期管税的一大抓手
1. 资料透明化
2. 促成税务后台“自动记账，自动算税”：全国统一的新电子税务局上线后的隐患管控
3. 数电发票能防止虚开吗？
实例：
全国首例虚开数电发票被抓
4. 数电发票和公司业务之间互相印证
实例：
数电发票的强大之处不在于实操便捷，往细里说，而在于穿透业务直达税收核心！
三、税务稽查是怎样找上门的？
1. 税务稽查选案的9种来源
碰头：
大家觉得税务局是怎样选中某一家公司的？
2. “双随机、一公开”选案的核心要点将控
3. 举报案源怎么解？（从人性上防止公司被举报）
实例：
某房开集团财务经理举报公司偷税被查！
实例：
包头煤老板“自爆式”举报财务总监虚开发票2.82亿元
一、增值税隐患排查和合规管控
1. 混合销售，兼营销售行为处理不当引发的的税务稽查隐患
实例：
仓储业务+交通运输，是兼营还是混合销售？看公司怎么被税筹带入沟里！
2. 直接收款、预收、赊销、分期等等不同收款模式下，增值税的纳税义务发生时间
实例：
从底层推演上周全梳理不同纳税义务发生时间
3. 物业管控服务、租赁服务提前一次性收取款项，在实际应用里，厘清纳税义务发生时间
4. 违约金开票or不开票的核心推演
实例：
退货？还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记！
预警指标拆解：
公司开具发票收入大于所得税收入
5.提前开具发票的虚开隐患将控
实例：
提前开具发票，具体来看，被认定为虚开！
6. 发票进项税额抵扣问题
1）特定业务的数电发票无标签
2）通行费发票抵扣问题
3）旅客运输服务发票抵扣问题
二、个人所得税隐患排查和合规管控
1. 新公司法施行后，减资进程中不可忽视的涉税隐患
碰头：
公司注册资金由认缴改为5年内实缴，对公司有什么影响？
2. 股权架构变动之公司法、税法相关隐患预警和化解
1）公司法上的股权代持支撑
2）税法上对于股权代持的口径以及涉税处理
3）股权代持想还原，实操中，公司法上的操作程序
3. 自然人股权转让税务处理隐患化解
1）零元、平价、一元等等低价转让，从实践看，税务局是否认可？
2）认缴制下，资本未实缴到位，运行层面，股东变更，是否涉及到个税？
3）补缴股权转让个税，换个角度看，有无滞纳金？
4）受让方未履行代扣代缴义务，就一线经验说，转让方需要自行申报税款吗？
5）股权转让款未收到，就一线经验说，个税需要缴纳吗？
6）股权发生再次转让，怎样周全规划减轻个税负担？
实例：
一起历时3年的“特殊”股权交易，终被补税入库！
实例：
自然人股权转让补税、罚款超2500万元
实例：
为何未对个人所得税加收滞纳金？
4. 灵活用工平台，个独个体户涉税隐患防控
实例：
股东从公司拿钱近1亿，就一线经验说，税筹失败后补税罚款近4800万
5. 个人所得税代扣代缴隐患防控
1）是否履行代扣代缴的义务，就一线经验说，是看发票备注栏吗？
2）劳务费发票，具体来看，该不该代扣代缴个人所得税呢？
3）个人所得税的纳税义务发生地，换个角度看，该在哪里？
三、公司所得税隐患排查和合规管控
1. 税务机关查验发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
实例：
暂估未取得发票被定偷税
2. 历史虚开发票引发的隐患，会被无限期追征吗？
实例：
虚开抵扣税款，稽查局为何不追征？
3. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
实例：
虚列2亿咨询费，执行层面，看怎样核定征收补缴公司所得税？
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
4. 坏账损失三大核心扣除要点将控
1）满足税法确认损失条件
2）会计上开展确认账务处理
3）汇算申报
实例：
两千万元坏账，背后到底藏着什么秘密？
实例：
应收账款为何有法院判决，就一线经验说，税务机关却不允许损失扣除？
5. 财政补贴合规处理以及隐患化解
1）财政补贴性质界定：补贴or收入
2）不征税收入和免税收入的区别
3）不征税收入和征税收入的优劣选项
实例：
某公司取得财政资金汇入股东账户，被认定偷税
预警指标拆解：
收到财政补贴，未见申报收入
实例：
收到超1亿财政补贴，注销后被税务查验
6. 关联交易税务合规以及隐患防范
1）公司、股东之间资金无偿借贷，视同销售隐患
2）集团公司内部统借统贷、无偿拆借优惠政策的运用要点
3）关联公司低价销售商品，“合理低价” 的将控
4）上交“管控费”≠接受“咨询费”，看咨询费、服务费等等税前扣除隐患防范！
实例：
老板不服：都是我的公司，落地时，拆借资金为何要交税？这不是多余吗？
实例：
上市公司藏格矿业，运行层面，向关联公司销售卤水价格偏低，在实际应用里，补税滞纳金4.79亿
7. 研发费用加计扣除税务合规以及隐患防范
1）最新税收优惠政策力度以及要点剖析
2）研发费用加计扣除政策采用范围
3）研发活动怎样界定、怎样立项？
4）研发项目的组织形式：自主研发、委托研发，往细里说，携手研发和集中研发
5）研发费用加计扣除留存备查资料
6）最新研发费用加计扣除隐患指标预警拆解
实例：
高管工资列支研发费被税务稽查
实例：
违规增加扣除项目、超项目列支
一、财产行为税隐患排查和合规管控
1. 城建等等附加税隐患排查
2. 房产税隐患排查
3. 城镇土地采用税隐患排查
4. 印花税隐患排查
实例：
某政府持股建设投资集团被稽查，周全查补税款
实例：
关联方无租采用房产，补税300万
实例：
参训者咨询实例：交了多年的冤枉印花税
二，发票隐患排查和合规管控
1. 异常凭证和虚开发票界限将控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
实例：
远大生水异常凭证，怎样自救成功，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定以及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
碰头：
《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
3. 税法虚开和刑法虚开界限将控
实例：
一审，就一线经验说，二审认定虚开专票罪入狱8年，最高院再审逆风翻盘，换个角度看，具体来看，当庭无罪释放！
政策：
最高人民法院 最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释（法释[2024]4号）相关条款拆解
4. 发票之一户式预警指标拆解
1.）公司取得高额咨询服务类发票税前扣除隐患和化解
实例：
咨询费发票被查，失去小型微利税收优惠待遇
2）公司财务费用税前扣除未足额取得发票入账隐患和化解
实例：
未实际支付的财务费用4411万不允许税前扣除
3）公司取得大型商超开具的发票税前扣除隐患和化解
实例：
预付款不征税发票税前扣除被查
4）公司取得“小微公司”开具的发票占比过大隐患和化解
实例：
利用税收洼地“伪筹划”，公司补税5000万
5）公司取得有销无进纳税人开具的发票税前扣除
实例：
收到预收款，开了带税率的增值税发票，产生了虚开隐患
6）公司取得生命周期异常纳税人开具的发票税前扣除
实例：
注销不是终点，运行层面，就一线经验说，股东被税局追缴税款
7）公司取得作废发票税前扣除
实例：
因商业纠纷违规作废和红冲发票定偷税
一，税款、滞纳金和罚款能否无限期追征，往细里说，税收安全期是否存在？
碰头：税务历史原罪，实操中，税务局能追溯多久？
二，撕裂的不同地方口径：税收滞纳金加收金额能否超过本金？
碰头：
实务中各地两派操作，你的看法为何？
实例：
《行政强制法》和《税收征管法》完美结合，就一线经验说，滞纳金不能超过本金！
三、税务稽查入户查验、案件全程有无法定时间限制？
实例：
稽查期限超长待机11年，执行层面，你怕了吗？
四，税务查验程序违规，公司怎样维权？是从还是不从？
实例：
程序违法，执行层面，纳税人迎来了泼天的富贵！
五，注销不是万 能的，而是万万不能的
1. 税务机关有无权利查验已注销公司、个体户等等？
2. 税务机关有无权利穿透法人主体追缴股东？
实例：
公司注销，追责股东偿还过往隐匿税款
实例：
公司注销，恢复税务登记要求补缴税款
碰头：
从公法债权、私法债权角度拆解
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，从实践看，可根据买方业界，买方具体诉求等等定制）
温洁老师 财税管控实战专家
PhD in Accounting & Management会计和管控博士（在读）
公司税务合规师资格认证（CTC）教材主编
国家金税工程建设者：航天资讯（国有科技型上市公司）全国特邀讲师
国内多省，换个角度看，市税务局特聘讲师
山西大学创业财税导师
中级会计师
曾任：
顶新国际集团 （食品制造/餐饮连锁-台资-港股上市）|财务经理
曾任：
阳光实业集团（房地产百强-王府井方略携手方）|财务经理，在实际应用里，审计经理
曾任：
龙采科技集团（互联网百强-百度山西地区）|资金主管
曾任：
蒂森克虏伯电梯（世界500强），具体来看，苏宁电器（民企百强/上市公司）、天罡新材料科技（高新技艺公司）等等多家公司财税顾问，落地时，涉及合理合法节税金额
数千万
。
☛
擅长领域：
税务管控、财务管控、资金管控、财务拆解、经营拆解、成本预算、内控内审、隐患管控、财务BP等等
实战心得：
温老师十多年来专注于公司财税管控，在对公司财务管控拆解、税收筹划和隐患管控、融资打法等等方面积累了充实的实战心得。同时老师历经多业界的财税管控事务，对各业界的财税政策+演进趋势有纵深的领会，为各类型的公司拟定合理财税筹划、隐患管控以及合理节税服务，助力公司破解各类财税问题，拉升公司财税相关人员的管控和防控理念。
——在公司财务架构搭建和精进上——
1）曾促成顶新国际集团德克士版块【BPM系统上线】，无纸化报销落地。借助电子报销资料直接生成ERP记账凭证，打通资料流通环节，拉升费用报销效率、达成一键记账。平均减少员工80%的报销时间，降低人工成本30%，拉升公司财务管控效率。
2）曾为顶新国际集团康师傅版块梳理财务管将控度，完善公司相关内将控度，并针对存货管控做每月资料拆解，从而对存货管控板块的财务管将控度精进并施行，在实际应用里，实操中，促使公司当年减少100万库存积压（同比去年资料），实操中，有效拉升公司资金链运转。
3）曾主导促成阳光实业集团皇冠假日酒店【SAP系统】上线，落地时，从流程梳理、部门职权、部门培训到软件测试，自上至下促成SAP上线，拉升了公司管控的效率和质量。结账效率拉升2天/月，就一线经验说，降低人工成本40%，在实际应用里，资料误差将控在1%以下。
——在公司税务筹划上——
1）曾结合公司业务+税收政策，从实践看，执行层面，借助对用工形式的合理转换为阳光实业集团有限公司物业板块
合法降低单位30%社保负担
。同时针对集团房开板块在土地增值税清算环节，从实践看，执行层面，实操中，合理合法运用税收优惠政策以及征收方式的转换，
为公司节税近千万。
2）曾结合公司税务架构+当地税务政策，实操中，助力天罡新材料科技有限公司及时应享尽享最新税收优惠政策，节税近百万，执行层面，税负下降70%（同比去年资料）。同时为公司破解高企研发费用归集有误，研发费用加计扣除资料失真问题，提前规避掉高企摘帽隐患，税务稽查隐患。
——在地产内审架构搭建和精进上——
1）曾任阳光实业集团审计经理期间，在实际应用里，从实践看，对房地产项目实行专项审计。从拿地、采购、营销、工程、成本等等环节完善内部相关制度，获取相关业务资料、设定供应商入选条件、评价招投标项目的合理性，审核合同、审核结算金额、查验工程进度报告以及可见性资料、超预算项目重点拆解等等方面，借助强化审计程序、固定审计证据、达成有效整改等等措施防范财务舞弊隐患，换个角度看，挽回公司损失近五百万。
……
部分授课实例：
序号
公司
课题
期数
1
湖北公开课
《数电票试点和会计档案无纸化》
8
2
一商集团
《公司票据隐患防控和一户式指标预警》
6
3
保利中轻
《降本增效——微利时代下的成本管控和利润挖掘》
5
4
上港集团
《非财务经理的财务管控》
5
5
山东港口
《金税四期下的税务稽查和合规管控打法》
5
6
先河环保
《降本增效——微利时代下的成本管控和利润挖掘》
4
7
恒旭集团
《非财务经理的财务管控》
4
8
泰丰矿业
《金税四期下的税务稽查和合规管控打法》
4
9
河北公开课
《企事业单位内部将控、内部审计和财务隐患防控》
4
10
内蒙航信
《新公司法下，落地时，公司税务原罪化解之道以及合规建设》
4
11
河北公开课
《降本增效——微利时代下的成本管控和利润挖掘》
4
12
中国十五冶
《建安公司财务核算准则化基础架构实训》
4
13
新希望乳业
《非财务经理的财务管控》
4
主讲课程：
《非财务经理的财务管控》
《金税四期下的税眼看表》
《金税四期下的公司税务筹划》
《金税四期下的税务稽查和合规管控打法》
《公司隐患管控实战和数智化内控预警》
《企事业单位内部将控、内部审计和财务隐患防控》
《降本增效——微利时代下的成本管控和利润挖掘》
《以演进方略为导向的周全预算管控和绩效评价》
《“数电发票”下的——公司票据隐患防控和一户式指标预警》
《数电票试点和会计档案无纸化》
《新公司法下，公司税务原罪化解之道以及合规建设》
《新公司法要点拆解以及涉税隐患防控》
……
授课风格：
▲注重实用，理论联系实践：实例都来自讲师事务多年事务心得积累，授课内容有深度、有广度、推演条线十分清晰，重点突出；善于从原理、实质上剖析财税政策要点以及化解方向，紧贴实务事务。
▲纵深浅出，落地时，通俗易懂：达成枯燥的内容鲜活化、复杂的内容简单化，抽象的内容具体化。
▲专精严谨，推演清晰：善于剖析学识的本质和原理，就一线经验说，往细里说，实操中，以学识落地破解难题为标的。
部分服务买方：
（一）制造业
保利中轻，天罡新材料、先河环保、恒旭投资集团，泰丰矿业，中国十五冶、新希望乳业、中国航天科技集团、中国兵器装备集团，华电国际电力、长安汽车集团，五菱汽车集团、中国中车集团、山东黄金集团、云南铜业集团，神华集团、中国能源集团、欧派集团、尚品宅配，居然之家、中国服装、雅戈尔集团……
（二）医药，房地产、烟草、商业等等公司
中国医药集团、华东医药集团，哈药生物科技、四川烟草，碧桂园地产、北京一商集团，上港集团、山东港口集团、漳龙集团、大润发超市，苏州大洋百货、南方航空集团、圣格袜业、白玉兰，维科、SSJD、万科地产、安邦保险、正邦集团、惠民汽配，在实际应用里，浙江天荣、北京奥顺通、蓝海物流……
（三）农业
益海嘉里集团，正大集团、新希望集团、蒙牛集团、伊利集团，惠民种业，实操中，执行层面，荆楚种业、三高集团、高龙集团，南宁糖业集团……
（四）金融业
中国工商银行，从实践看，中国银行、中国农业银行，中国农业演进银行、中国交通银行、中国平安银行，河南省邮储银行、重庆市邮储银行、湖北省邮储银行，安徽省邮储银行、广州市邮政银行、佛山市邮政银行，江苏泰兴农商行……
部分买方评价：
参加温老师的财务课程，让我在财务管控方面有了一个很大的拉升。让我明白了原来做公司不仅要懂得做公司，具体来看，而且还得会利用财务去管控公司，往细里说，落地时，借助财务创造财富。财务可能不是直接地去创造财富，但能够借助它去监控公司各个环节，实操中，挖潜公司成本，在实际应用里，这对公司是一个很大的促成。
——上港集团 刘经理
我原来是做业务出身，从实践看，这次课程也让我真正看懂了财务报表，执行层面，以前财务人员提供的报表太专精，运行层面，并且也没有拆解，借助温老师的解说，让我能够从资产负债表，利润表以及现金流量表中看到了所隐藏的内容，也看到了公司在营运中存在的问题和不足。借助这次研习，也让我看到了在公司营运各方面都有能够将控成本的环节。
——恒旭集团 王经理
周全预算难在公司各部门的协调，温老师的课程让我们明白了自己周全预算管控系统中的定位，各中层干部明白全员预算不只是财务的事情，就一线经验说，各部门应该怎样协调，怎样由下到上、由上到下的具体操作。对于公司周全预算的启动、施行、将控和调整具备重大促成作用。
——兰亭服装 李经理
之前一直是在线上研习温老师的课程，这次在线下见到老师，聆听实地讲课，真是一种享受，执行层面，运行层面，既风趣又幽默。这次课程让我们加深了对税收政策的领会，扩大了对政策的认知范围，往细里说，防止了公司踩坑和被税务稽查的隐患，受益匪浅，具体来看，希望以后能多多参加温老师的线下课程。
——内蒙航信税务 李会计
温洁老师这次税务隐患的课程，就一线经验说，执行层面，内容既有深度又有广度，老师对于税收政策的熟稔程度信手拈来，借助理论结合实际，就一线经验说，将公司的税收实务解说的十分透彻、细致、实操性十分强，讲完就能落地。
——山东航信税务 张经理
部分授课照片：
公开课（内蒙古）
《新公司法下，公司税务原罪化解之道以及合规建设》
内训（山东港口）
《金税四期下的税务稽查和合规管控打法》
内训（保利中轻）
《降本增效——微利时代下的成本管控和利润挖掘》
内训（上港集团）
《非财务经理的财务管控》
公开课（唐山）
《企事业单位内部将控、内部审计和财务隐患防控》
内训（恒旭集团）
《非财务人员的财务管控》
公开课（石家庄）
《降本增效——微利时代下的成本管控和利润挖掘》
公开课（湖北）
《数电票试点和会计档案无纸化》
总裁班（昆明）
《金税四期下的公司税务筹划》
内训（融通安防集团）
《非财务经理的财务管控》
内训（先河环保）
《周全成本管控》
内训（北京一商集团）
《数电发票下的公司票据隐患管控和一户式指标预警》
内训（泰丰矿业）
《矿业—财务本领拉升和税务隐患防控》
公开课（三明）
《新公司法下，公司所得税汇算清缴隐患指标溯源和合规部署》
公开课（福州）
《增值税立法+数电票时代，公司税收隐患防控》
公开课（泰安）
《“金税四期”巨网下的核心高隐患事项将控》
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司董事长、总经理、高管以及财务人员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。