课程背景
2023年初国资委调整了对央企的考核指标架构，从“两利四率”调整为“一利五率”，新增了“营业现金比率”，就一线经验说，并且也提出了“不要没有营收的新签合同、不要没有利润的营收，不要没有现金流入的利润”，往细里说，2024年国资委对央企保持“一利五率”标的管控架构不变，具体要求是“一利稳定增长，五率持续精进”，即中央公司效益稳步拉升，利润总额、净利润和归母净利润协同增长，实操中，净资产收益率、全员劳动生产率、营业现金比率同比改进，研发投入强度和科技产出效率持续拉升，换个角度看，整体资产负债率保持稳定。
以八大建筑央企为例，就一线经验说，2023年八大工程央企经营活动现金流整体都呈流出状态，具体来看，其中中国交建、中国铁建的经营活动净现金流敞口较大，实操中，运行层面，都超过400亿元。但2025 年八大建筑央企经营现金流全部转正。
怎样构筑有效的资金管控架构？
怎样构筑应收账款管将控度？
怎样做到拉升收款条款、延后付款？
怎样达成对业主的现金流管控？
怎样做好现金管控的预算、拆解和考核？
怎样拉升资金的采用效率？
怎样构筑资金的隐患预防制度？
本课将从实战角度出发，借助理论拆解结合实际实例，运用
大量的模板和抓手
支援大家一是
树立资金管控的意识
，二是
借助研习项目资金事前将控、资金规划管控、收款管控、付款管控四个方面的有效施行办法，保障项目资金管控的平稳、有效
，拉升市场竞争力。
课程收益
【底层推演】拉升项目经理、财务等等相关人员的资金管控意识
【落地见效】围绕两金管控：项当下期资金利用和应收款项落地全实例拆解
【抓手运用】掌握有效的实务办法和抓手模型，精进资金管控水平
课程大纲
1．我国建筑业资金营运管控现况
资金周转缓慢、资金利用效率低、财务隐患管控不足
2．资金营运效率相关指标
1）资金利润率
2）现金流量比率
3）应收账款周转率
4）营业现金比率
3．建筑业拉升资金营运效率的基本办法
1）精进资金结构
2）加强财务管控
3）拉升项目管控效率
4）强化隐患将控
1.
设立有效的债务管将控度
2.
严格管控现金和银行存款，换个角度看，确保资金的安全性和流动性
3.
将应收账款转化为流动性更强的金融货品
4.
抓好两金管控事务
5.
降低建筑业高杠杆、高负债、高隐患
6.
精进财务结构和业务模式
7.
借助项目管控和资金调配，达成单个项目的现金流自我平衡
8.
达成资金集中管控
9.
合理利用各项政策释放资金占用
1. 事前管控：从源头降低隐患
1) 买方资信审核
2) 合同条款严控
3) 投标和预算管控
2. 事中管控：进程确权，减少拖欠
1) 工程量及时确认
2) 变更和签证闭环
3) 按照节点催收进度款
4) 财务动态监控
5) 构筑应收账款台账，按照项目、买方、账龄分类监控，超期预警
3. 事后管控：清收压降，落地时，防范坏账
1) 分级催收
2) 以物抵债，债务重组
3) 坏账核销和追责
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司财务、预算、项目经理等等相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。