课程背景
当前新会计法 2024 年 7 月 1 日庄重施行、新修订公司法周全落地施行，叠加金税四期全量上线、数电票全覆盖、银税海量资料互联互通，公司进入 “法律强监管 + 税务严稽查 + 财务高约束” 的全新合规时代。
新会计法大幅拉升财务造假处罚力度、压实财务负责人和会计人员终身责任、强制健全内控和会计督导架构；新公司法明晰 5 年认缴实缴期限、延长会计档案保管年限、规范利润分配和减资清算规则，倒逼公司重构财务治理架构。同时金税四期依托海量资料、机器智能达成业务流、资金流、发票流、资料流全维度穿透监管，过往白条入账，私卡收款、虚开发票、账外循环等等传统操作已无生存空间。
大量公司因不懂新法新规、财务核算不规范、税务风控缺失，执行层面，面临行政处罚、稽查补税、滞纳金乃至刑事责任，财务负责人、公司法人、股东连带隐患急剧上升。在此来由下，急需一套适配双法新规、贴合金税四期监管推演、落地可执行的财务和税务合规架构，支援公司规避隐患、规范经营、稳健演进。
课程收益
1、 政策吃透：系统掌握新会计法、新公司法核心修订条款，明晰公司、法人、财务人员、股东的法定责任和合规红线。
2、 隐患防控：深度拆解金税四期海量资料稽查推演、税负预警模型、数电票监管规则，精准识别账务，发票、资金、薪酬、关联交易等等高隐患点。
3、 合规落地：掌握双法轮廓下财务核算、内控建设、档案管控、出资实缴、利润分配、减资清算的准则化合规操作流程。
4、 责任规避：明晰财务人员岗位职责边界，学会规避财务造假、违规核算，涉税违法带来的个人追责隐患。
5、 实务化解：结合真实稽查实例，掌握日常账务处理、纳税申报、异常凭证的化解办法，构筑公司常态化财税合规管将控度。
课程大纲
一、新会计法下的财务合规
1.
会计资讯化建设、会计档案保管和安全管控新规
2.
内部会计督导纳入内部将控制度硬性要求
3.
财务造假处罚大幅升级：单位罚款，个人最高 500 万元罚款以及追责规则
4.
会计核算规范、原始凭证和账务处理合规要求
5.
内控架构搭建、财务审批流程准则化规划
6.
会计档案保管期限、归档，销毁合规操作
7.
财务负责人，主办会计、出纳岗位合规红线和责任划分
二、新公司法下的财务合规
1.
财务会计报告年审要求，关联交易披露、重大资产处置专项说明义务
2.
利润分配，公积金补亏、简易减资，清算注销的财务合规流程
3.
严禁账外账，私户收公款、公私不分的法律认定和隐患规避
一、增值税隐患排查和合规管控
1. 混合销售，兼营销售行为处理不当引发的的税务稽查隐患：销售货物+建筑服务
2. 建筑劳务收入确认不及时
3. 取得预收款预缴增值税问题
4. 跨省，市区异地经营预缴税收隐患
4. 承租建筑施工装置取得的发票税率税目有误
5. 简易计税项目取得增值税专用发票并申报抵扣
6. 总分包差额计税，分包款怎样扣除？怎样开票
实例：
建筑公司被双随机，自查查补收入2000万
预警指标拆解：
建筑公司开具发票收入大于所得税收入
二、个人所得税隐患排查和合规管控
1. 跨省项目人员未办理全员全额扣缴个税
2. 建筑公司按照什么税目代扣代缴农民工个人所得税：区别工资薪金，劳务报酬、经营所得
3. 谁来扣缴农名工个人所得税
4. 不履行代扣代缴义务的隐患
5. 自然人代开发票，实操中，税该交在哪地？
6. 灵活用工平台、个独个体户涉税隐患防控
预警指标拆解：
工资和个税申报比对异常
一、发票隐患排查和合规管控
1. 合规开具发票”判定准则的正负面清单
2. 异常凭证和虚开发票界限将控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
实例：
远大生水异常凭证，怎样自救成功，异常变正常？
3. 虚开发票的不同性质界定以及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
碰头：
《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司董事长、总经理、管控层、财税人员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
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