课程背景
今年以来，多家上市公司因各种原因被追缴税款，落地时，补税从千万到上亿不等等，补税原因有政策变化、少计税、未按照规定申报、对税收政策领会有偏差等等等等情况，甚至被追到了1994年，而众多补税公司中不乏国企。
从当下税收征管动向来看：从八部门联合治税，往细里说，到全国统一的新电子税务局上线，到2023审计事务报告中提出的税务部门组织财政收入不到位，往细里说，到国家税务总局回应“倒查30年”。基于此来由下，税务合规以及合法节税，已成为每个公司的要害事务。
本次课程以金税四期智慧税务为来由，围绕建筑公司涉及的主要税种，从税收政策出发，结合建筑公司实际经营现况，详细剖析可落地能操作的合理节税、防控税务隐患的筹划方案。
课程收益
1、知己知彼——弄懂金税四期下税务机关最新监管动向，做到有的放矢
2、政策拆解——熟稔建筑业相关税收优惠政策，掌握政策适用要点
3、隐患防控——增值税、公司所得税、个人所得税以及其他税费等等各税种实操节税要点
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”（全实例梳理当下的征管动态以及手段）
1. 金税四期核心功能和税务征管数智化转型的路径、标的（2021-2025年）
2. 从最初两部门到如今八部门联合治税
3. 2023年审计事务报告下发：税务部门组织财政收入不到位，造成税款离职
4. 2024年税务稽查重点业务以及业界
5. 怎样达成资料共享+资料比对（新一户式画像）
实例：
上市公司维维食品子公司：倒查消费税30年
实例：
上市公司宁波博汇化工：补税5个亿，补到停产+裁员
实例：
税款应收尽收，颗粒归仓下的补税，罚款最小额来袭：罚款1.15元
实例：
中国烟草某省烟草公司被“双随机”案源选中
……
二，数电发票和金税四期的关系（剖析每张特定业务数电票和公司业务间的强关联）
——数电发票是促成金税四期管税的一大抓手
1. 资料透明化
2. 促成税务后台“自动记账，自动算税”：全国统一的新电子税务局上线后的隐患管控
3. 数电发票能防止虚开吗？
实例：
全国首例虚开数电发票被抓
4. 数电发票和公司业务之间互相印证
实例：
数电发票的强大之处不在于实操便捷，往细里说，而在于穿透业务直达税收核心！
1. 进项税留抵，具体来看，能否停止预缴税款？怎样降低预缴税款现金流出？
2. 怎样办理留抵退税？留抵退税是否会造成多交附加税？
3. 既有留抵又有欠税，留抵税额是否能够抵减欠税？
4. 怎样利用分包款开展税收筹划？
5. 怎样差额征税全额开票开展税收筹划？
6. 增值税计税办法选项隐患：一般计税，简易计税
7. 增值税两个差额计税区分：简易计税差额和预交差额
8. 预收款预交增值税是否预交所得税？
9. 跨年度工程已如期完工并投入采用，但尚未办理决算手续：是否全额确认收入
10. 竣工结算后被审计调减退回资金怎样处理？
11. 结算阶段涉及增值税纳税义务发生时点之辩：开票，验工计价、合同预定付款，未约定付款时间怎么办？
12. 建筑业外购/自产建筑材料并提供施工劳务：混合销售和兼营行为的运用
13. 合同涉税条款规划
14. 增值税下工程造价怎样确定？投标计价基本规则
1. 怎样运用小型微利税收优惠政策？大型公司怎样利用小型微利公司所得税优惠？
2. 成本费用已实际发生，但无法取得发票，应怎样开展处理？
3. 砂石土料发票无法取得怎样处理？自然人能否代开砂石土料发票？
4. 青苗补偿赔偿等等是否需要发票？
5. 建筑公司承担水电费：到底应取得分割单还是水电发票？
6. 怎样防止异常凭证：异常增值税扣税凭证怎样界定？所得税怎样处理？
7. 跨年发票今年能否入账？跨年发票可否扣除在明年？
8. 公司预估成本税前扣除问题
9. 小额零星经营业务的认定以及收据是否能够作为税前扣除凭证？
10.总分包业务规范营运涉税隐患拆解以及隐患防范
11. “总公司+分公司+项目部” 体制下，怎样做到合同、财务、资金、涉税，发票全方位融合管控？
1. 全年一次性奖金政策延期，一次性奖金和日常收入怎样搭配才能交税最少？
2. 农民工工资专户模式下，实操中，总包方（甲方）直接支付农民工工资双方怎样结算开票？
3. 包工头，班组长代开发票：劳务报酬还是经营所得？是否需要代扣个税
4. 施工公司季节工、临时工等等费用税前扣除问题
5. 劳务派遣、人力资本服务和业务外包的区分
1． 房产税从价计征，原值怎样确定
2． 房产原值是否包括土地价款？
3． 房产转租是否缴纳房产税？
4． 无租采用、融资租赁、免租期等等怎样缴纳房产税？
5． 多层建筑怎样缴纳土地采用税？
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司财税人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。