课程背景
今年以来，多家上市公司因各种原因被追缴税款，具体来看，补税从千万到上亿不等等，补税原因有政策变化、少计税、未按照规定申报、关联交易价格偏低、对税收政策领会有偏差等等等等情况，甚至被追到了1994年，而众多补税公司中不乏国企。
从当下税收征管动向来看：从八部门联合治税，执行层面，到全国统一的新电子税务局上线，到2023审计事务报告中提出的税务部门组织财政收入不到位，运行层面，到国家税务总局回应“倒查30年”。
2023年12月29日，实操中，全国人大常委会表决借助了新修订的公司法，对现行公司法开展了全局性、架构性修订，在实际应用里，将自2024年7月1日起施行。李强总理签署国务院令，从实践看，于2024年7月1日公布《国务院关于施行〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管将控度的规定》
《民法典》是我国第一部以“典”命名的法律。公司所有的民事活动大到公司设立，合同签订，小到缴纳物业费，还有涉及电子商务和数字经济演进中的电子合同，网络电商交易运行等等等等新兴法律问题，都能在《民法典》中找到依据。我们需要掌握和公司相关的各项重大变化和亮点。
本次课程
一结合最新税收征管形势以及稽查实例，带领纳税人精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的重大事项、高隐患问题开展“穿透式”解说，课程实用落地，有推演有办法，助力于全方位降低公司税务隐患，为公司涉税处理合规保驾护航。
二借助对新《公司法》的重大变化拆解、拆解可能带来的财税隐患，结合实例解说，让参训者周全弄懂新公司法下股权架构规划、股权转让、增资减资、利润分配、投资收回相关涉税隐患，拉升合规管控本领。
三系统梳理合同履约隐患、方略转型时，不可忽视的税务和法律问题等等公司关心的内容，助您全方位展现价值。
课程收益
• 弄懂数智化转型下税务机关最新监管动向，做到有的放矢
• 探寻海量资料下公司各实体税种涉税隐患自查和合规管控
• 掌握新《公司法》重大变化以及实践落地方式
• 掌握新《公司法》下出资、减资、股转等等财税隐患防控以及化解
• 规避合同引发的潜在隐患以及处理招数
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”（全实例梳理当下的征管动态以及手段）
1. 金税四期核心功能和税务征管数智化转型的路径、标的（2021-2025年）
2. 从最初两部门到如今八部门联合治税
3. 2023年审计事务报告下发：税务部门组织财政收入不到位，造成税款离职
4. 2024年税务稽查重点业务以及业界
5. 怎样达成资料共享+资料比对（新一户式画像）
实例：
上市公司维维食品子公司：倒查消费税30年
实例：
上市公司宁波博汇化工：补税5个亿，补到停产+裁员
实例：
税款应收尽收，颗粒归仓下的补税，罚款最小额来袭：罚款1.15元
实例：
中国烟草某省烟草公司被“双随机”案源选中
……
二，数电发票和金税四期的关系（剖析每张特定业务数电票和公司业务间的强关联）
——数电发票是促成金税四期管税的一大抓手
1. 资料透明化
2. 促成税务后台“自动记账，自动算税”：全国统一的新电子税务局上线后的隐患管控
3. 数电发票能防止虚开吗？
实例：
全国首例虚开数电发票被抓
4. 数电发票和公司业务之间互相印证
实例：
数电发票的强大之处不在于实操便捷，在实际应用里，而在于穿透业务直达税收核心！
三、税务稽查是怎样找上门的？
1. 税务稽查选案的9种来源
碰头：
大家觉得税务局是怎样选中某一家公司的？
2. “双随机、一公开”选案的核心要点将控
3. 举报案源怎么解？（从人性上防止公司被举报）
实例：
某房开集团财务经理举报公司偷税被查！
实例：
包头煤老板“自爆式”举报财务总监虚开发票2.82亿元
1. 财政补贴合规处理以及隐患化解
1）财政补贴性质界定：补贴or收入
2）不征税收入和免税收入的区别
3）不征税收入和征税收入的优劣选项
实例：
某公司取得财政资金汇入股东账户，被认定偷税
预警指标拆解：
收到财政补贴，未见申报收入
实例：
收到超1亿财政补贴，注销后被税务查验
2. 关联交易税务合规以及隐患防范
1）公司、股东之间资金无偿借贷，视同销售隐患
2）集团公司内部统借统贷、无偿拆借优惠政策的运用要点
3）关联公司低价销售商品，“合理低价” 的将控
4）上交“管控费”≠接受“咨询费”，看咨询费、服务费等等税前扣除隐患防范！
实例：
老板不服：都是我的公司，拆借资金为何要交税？这不是多余吗？
实例：
上市公司藏格矿业，向关联公司销售卤水价格偏低，换个角度看，补税滞纳金4.79亿
3.提前开具发票的虚开隐患将控
实例：
提前开具发票，具体来看，被认定为虚开！
4. 发票进项税额抵扣问题
1）特定业务的数电发票无标签
2）通行费发票抵扣问题
3）旅客运输服务发票抵扣问题
5. 税法虚开和刑法虚开界限将控
实例：
一审，二审认定虚开专票罪入狱8年，最高院再审逆风翻盘，执行层面，当庭无罪释放！
政策：
最高人民法院 最高人民检察院关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释（法释[2024]4号）相关条款拆解
1. 认缴出资期限最长不超过五年
2. 新增股权，债权作为非货币财产的出资形式
3. 公司能够对未足额出资的股东除权(失权制度)
4. 完善股东知情权制度
5. 完善公司股权转让制度
6. 出资期限加速到期
7. 股东查阅会计账簿，会计凭证
8. 转让股权，运行层面，对应的出资义务
9. 资本公积弥补亏损
10. 公司清算、减资、人格混同等等新要求
1. 减资财税隐患：公允减资，不公允减资/同比例减资，不同比例减资
1）自然人股东减资
2）法人股东减资
3）合伙公司减资
2. 出资财税隐患：现金出资、装置材料出资、无形资产出资、股权、债权出资
实例：
垫资方式下的抽逃资本罪卷土重来，有无化解办法？
碰头：
不同出资方式下的利弊
3. 股权转让税务隐患以及精进方式
1）个人股权转让
• 零元、平价、一元等等低价转让，从实践看，税务局是否认可？
• 资本未实缴到位，股东变更，往细里说，是否涉及到个税？
• 补缴股权转让个税，往细里说，有无滞纳金？
• 受让方未履行代扣代缴义务，具体来看，转让方需要自行申报税款吗？
• 股权转让款未收到，往细里说，个税需要缴纳吗？
• 股权发生再次转让，怎样周全规划减轻个税负担？
实例：
一起历时3年的“特殊”股权交易，终被补税入库！
实例：
股权转让筹划失败，税负直线飙升
2）公司股权转让
实例：
四种股权转让方式，具体来看，换个角度看，何为最优？
• 直接转股
• 先分配利润，实操中，再转股
• 先将未分配利润和盈余公积转增资本，运行层面，再转股
• 先撤资，实操中，后引入新的投资人
一、合同主体的经营和财税管控
1，合同的概念和合同主体的确定
2，公司主体错认隐患举例
3、合同主体错认隐患规避
二，落地时，合同“包税“条款和发票的纳税管控
1，包税的一般税务处理
2、发票备注栏和代开发票
3，合同中的发票条款约定的效力
三、合同违约隐患拆解
1，不可抗力和公平要则的适用要点
2，最高院对疫情期间民事案件审理的指导意见
四、违约金和诉讼时效的纳税管
1、违约金的定义
2、违约金补偿金的涉税隐患拆解
3、合同诉讼时效拆解
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此课纲,可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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银行金融特派员、买方经理等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。