课程背景
著名管控学大师彼得·德鲁克说：“没有完美的方略决策，组织总是要付出些代价的，管人者必须平衡有冲突的看法和优先次序。最好的方略决策只是个愿望，要害是怎样把握隐患。”隐患广泛地存在于市场经济当中，和公司的运行密切相关。
面对这个变化莫测的时代，换个角度看，世界经济、我国经济将会给我国公司带来怎样的机会或者威胁？新冠疫情过后，未来的人类社会为何模样？公司该何去何从，怎样做出恰当的隐患管控？很多公司出现内部经营管控混乱、内部将控薄弱甚至失败等等问题。
怎样简化内控流程和拉升管控效率，确保内控架构有效运行？
内部将控该控什么？为了将控而将控，有哪些过度将控的情况？
内部将控就是将别人家的制度照搬照抄，缺乏实用性
内部审计嵌入业务链路中，缺乏应有的独立性
内审、内控和隐患管控三者有什么关系？
内部审计的事务方式演进到数智化，怎样顺应趋势做好审计事务？
业财融合大趋势下，随着公司财务转型演进，我们需要摒弃传统会计事后拆解和将控的弊端，应当将财务管控的抓手直接伸向业务，实时将控业务隐患，及时追踪业务动态，从根本上破解业务痛点，拉升公司经营业绩。而在转型进程中，财务人员也会遇到诸多困惑：
财务部给的拆解报告，永远不是老板想要的，无法支撑业务决策
财务拆解该从哪些方面着手？有哪些落地的办法和抓手？
财务报表有哪些要害指标需要掌握？
怎样找到资料变化背后的业务原因？原因找到后，又不知道该怎样破解了。。。
本次课程从隐患管控的内部将控和内部审计方面，一一剖析公司业务链路中采购、生产、销售、资金、资产等等方面的常见舞弊问题并给出系统性隐患管控的措施，拉升财务人员隐患管控本领，防范以及将控公司经营隐患，助力公司持续有效演进。同时，从资产负债表、利润表、现金流量表三大报表出发，支援大家认识和拆解财报资料，并以此为基础纵深业务，助力公司业绩和利润的拉升。
课程收益
1、掌握海量资料下公司业务隐患识别、隐患拆解、隐患化解的办法
2、强化公司人员内控和隐患意识，健全内控架构，完善内控管控
3、从采购、生产、销售、资金等等营运隐患管控入手，拉升实战本领
4、透过财报看经营、看管控，掌握资料背后的资讯，支撑管控层做好业务决策
课程大纲
1. 舞弊三角理论：压力、机会、借口
实例：
全球最大造假案——恒大财务舞弊
碰头：
怎样借助内部将控来将控隐患？
2. 将内部将控融入隐患管控架构
1）隐患管控的步骤：隐患识别—隐患拆解—隐患化解
抓手：
隐患矩阵
2）隐患整合管控轮廓ERM
碰头：
所有隐患都需要控吗？所有隐患都能够借助内部将控破解吗？
3.业务链条中的隐患识别和将控要点
1）采购和付款的内部将控
a. 采购隐患管控的主要事项
b. 采购流程怎样精进
c. 要害预警指标设定
实例：
某化工公司的承包商采购管控预警实案
2）销售和收款的内部将控
a. 销售隐患管控的主要事项
b. 销售流程怎样精进
c. 要害预警指标设定
实例：
撞上老干妈，腾讯“逗鹅冤”！
碰头：
哪些资料比对能够达成销售往来款预警？
3）生产和存货的内部将控
a. 生产、存货隐患管控的主要事项
b. 要害预警指标设定
实例：
遭遇“退货门”，良率低的苦恼！
实例：
沃尔玛存货内部将控
4）资产管控的内部将控
资产内部将控的重点
资产内部将控的将控措施
实例：
固定资产、无形资产、在建工程常见内控管控问题
5） 资金管控隐患以及管控
a. 短期预警、长期预警
b. 隐患预警核心指标
c. 资金周转管控核心要点
实例：
一系列“资金门”经过带来的思索
1. 内部审计在风控建设中面临的挑战
2. 何为隐患导向型审计
3. 内部审计的职能——审计是第三只眼睛
4. 隐患管控的三道防线：业务、风控、内审
实例：
行政事业单位的食堂暴露什么问题？
5. 海量资料下的内部审计
1）海量资料带来的影响、隐患和挑战
2）海量资料审计的思路和办法：数字拆解法
3）海量资料拆解和运用实例：抽样隐患、外部资料隐患、函证、时间和地点限制
一、三大报表拆解
1. 公司的“底子”：资产负债表
1）资产负债表的结构
2）要害报表项目、会计科目拆解
实例：
借助不同业界的资产负债表，看清不同业界的商业模式
实例：
你以为海澜之家是卖衣服，苹果公司是卖手机的吗？
3）资产和负债配置的四种管控模式
4）要害指标阅读，发现公司的隐患、优势和劣势
• 偿债本领：资产负债率、利息保障倍数、流动比率、速动比率
• 营运本领：应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率
2. 公司的“面子”：利润表
1）利润表的结构
2）要害报表项目、会计科目拆解
3）怎样好做利润表的拆解
4）当下阶段怎样赚钱最好：财务方略扩张铁三角（收入、利润和现金）
5）利润代表一家公司的可持续演进本领
• 盈利本领：毛利率、营业利润率、净利率、净资产收益率
• 演进本领：收入增长率、总资产增长率
3. 公司的“血液”：现金流量表
1）现金流量表的结构
2）现金流和利润之间的关系
3）现金循环周期的运用
实例：
长虹资金链断裂，一线变二线
4）经营净现金流，投资净现金流、筹资净现金流的不同功能以及意义
二、纵深业务，拉升财务拆解本领
1. 股东投资回报率的拆解模型：杜邦拆解模型，层层拆解财务指标
1）利润率
2）资产周转率
3）资产结构
实例：
宏基电脑董事长卖鸭蛋和文具的故事
实例：
上市公司净资产收益率杜邦拆解法
2. 财务指标怎样转化为业务行动规划？
1）材料降本
2）降低费用
实例：某公司降外包费用的指标转化为业务行动规划
3. 怎样规划高质量的业务指标？
实例：
货品怪销售不会卖，销售怪货品有问题！
实例：
某公司《经营业绩计算规则》
误区：
挂羊头卖狗肉，对比不匹配的资料
4. 传统利润表VS经营利润表的不同：盈利本领拆解
实例：
怎样计算每笔订单的利润才科学？
实例：
公司哪个货品更赚钱？找出真正的亏损货品
抓手：
本量利拆解支持成本管控决策，达成盈亏平衡
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司董事长、总经理、高管、财务、风控以及审计人员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。