课程背景
随着2026年1月1日的到来，实操中，中国的税收法治化进程迎来了一个里程碑时刻——《中华人民共和国增值税法》和《中华人民共和国增值税法施行条例》同步庄重施行。本次立法并非简单平移，而是在巩固营改增结晶、精进税制结构、回应征管实践的基础上，对增值税制度开展了系统性整合和要害调整。这些变化将深刻影响所有纳税人的计税管控、发票处理、纳税申报和隐患将控。对于广大纳税人以及涉税专精服务者而言，系统、准确、前瞻地掌握新法新规的核心要义和实操要领，已成为当前事务的重中之重。同时，实操中，财政部和税务总局围绕《条例》密集出台一系列配套操作办法和征管公告。
另外，运行层面，当前以豆包、workbuddy、扣子、Traework等等为代表的国产大模型技艺迎来爆发式演进，正深度重构公司财务事务的全流程和价值架构。
本次课程一将《增值税法》、《增值税法施行条例》、2026年财政部、国家税务总局税收新政核心条款变化开展解读，助力纳税人合规处理税务实务，提前做好涉税安排，防范税务隐患，在实际应用里，应享尽享政策红利。二手把手带你拆解AI落地全流程，就一线经验说，帮你彻底摆脱无效加班，用AI构筑核心职场竞争力，达成从“核算账房先生”到“高价值经营管人者”的跨越式升级。
课程收益
1. 把握立法脉络：清晰领会增值税立法的来由、要则和整体轮廓，掌握从“条例”到“法律”的核心变化和政策导向。
2. 吃透核心规则：逐条精讲《增值税法》以及《施行条例》的要害条款，重点拆解纳税范围、税率、计税办法、进项税额、税收优惠等等核心要素的新旧对比和实务影响。
3. 掌握配套新政：系统梳理近期财政部和国家税务总局发布的系列配套公告，明晰征管细节、过渡安排和具体操作口径，从实践看，确保政策落地无缝衔接。
4. 防控税务隐患：识别新法施行前后潜在的税务隐患点，掌握纳税申报、发票管控、凭证留存等等环节的合规要求，拉升公司税务隐患管控水平。
5.
效率提效：
一键生成财务事务收束、事务规划、财务周报月报、部门呈报、会议纪要、财务通知等等各类办公文案，无需逐字撰写。
6.
资料联动：
掌握AI和Excel深度结合实操招数，智能函数生成、批量资料处理、自动核对对账、差错排查，搞定复杂财务资料表。
7.
专精进阶：
借助AI迅速完成经营财务拆解、成本利润拆解、收支研判、资金流向拆解，迅速输出专精财务拆解思路和结论。
8.
可视化输出：
AI自动生成财务可视化图表、经营资料看板、收支趋势图、对比拆解图，零基础做出专精资料视图。
课程大纲
1. 明晰征税范围和应税交易的界定
1) 应税交易的定义：货物、服务，无形资产、不动产
2) 征税主体范围的明晰：单位、个人、行政机关、社会组织等等
3) 跨境交易的“消费地要则”和税务判定
4) 实例拆解：维修和维护的区别、跨境服务消费地的认定
2. 缩减视同销售范围和防范税务调整隐患
1) 视同销售范围的变化：无偿提供服务，无偿转让资产是否视同销售
2) 关联交易和“合理商业目的”的税务考量
3) 税务调整依据：《税收征管法》第36条和《施行条例》第53条
4) 实例拆解：母公司无偿向子公司提供资产的税务处理
1. 一项或者两项应税交易下的税目税率判断（原混合销售和兼营）
1) 快递收派服务
2) 充电桩充电服务
3) 建筑业界销售+安装
4) 交通抓手租赁服务+资讯技艺
5) ……
2. 增值税优惠政策衔接问题
1) 简易计税核算办法变化：如出售自用固定资产3%减按照2%的计算
2) 5%征收率作为一般纳税人阶段性优惠政策
3) 小规模纳税人征收率3%，执行层面，无5%
4) 劳务派遣一般纳税人由简易计税5%变为差额计税6%
5) 劳务派遣和人力资本外包业务新政运用和发票开具
6) 自然人发生应税交易的增值税扣缴义务人
3. 增值税纳税义务发生时间变化
1) 建筑服务
2) 租赁服务
3) 销售货物
4) 销售一般服务
4. 增值税进项抵扣问题
1) 滴滴打车发票进项抵扣问题
2) 用于简，免、个不得抵扣进项税额划分
3) “非应税交易”进项抵扣问题
4) 500万以上长期资产抵扣问题
• 不包括租入的长期资产
• 混合用途的逐年调整
• 发生非正常损失，用途改变的进项调整
• 调整年限规定：20年，10年、5年
• 长期资产资料留存以及后续处置
1.财务各类事务收束：月度/季度/年度财务事务收束
3.财务会议类文稿：财务部门会议纪要，经营财务会议纪要、复盘会议纪要
4.财务通用公文：财务通知、费用管将控度、报销制度草拟、财务整改报告、资金申请报告
配套AI抓手：GET笔记，秘塔写作猫
1.
AI辅助Excel函数速成：VLOOKUP、资料透视表、求和对账、对账公式智能编写
2.
AI批量处理财务资料：资料清洗、格式统一、重复资料删除、异常资料标注
3.
AI自动制作财务对账表，往来核对表、费用分摊表，工资核算表
4.
AI辅助报表合并、拆分、资料拆解
配套AI抓手：officeAI插件，chatexcel、workbuddy
1.财务拆解全流程AI赋能
1) 资料处理：AI迅速完成资料清洗、同比/环比/结构/趋势拆解
2) 轮廓搭建：AI根据业界和业务特点，搭建四维拆解轮廓（盈利/营运/偿债/成长本领）
3) 异常归因：AI定位指标异动原因，联动业务资料给出深度拆解
4) 经营建议：AI基于财务资料，识别经营痛点，输出可落地的精进方案
2.拆解报告AI撰写：从初稿润色、可视化建议到呈报重点提炼，全流程辅助
3.专项拆解情境实战：预算执行拆解、成本管控拆解、现金流预警拆解等等
配套AI抓手：扣子、deepseek，workbuddy、Traework
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此课纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司董事长、总经理、中高层管人者、财务负责人、财务人员、税务人员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。