课程背景
2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决借助《中华人民共和国增值税法》，实操中，自2026年1月1日起施行。增值税是中 国 第 一大税种，就一线经验说，在保证税收收入稳定、拉升财政治理本领方面发挥着举足轻重的作用。此次立法，标志着我国落实税收法定要则又迈出了要害一步。随之而来的，作为纳税人、财务人员，我们需要准确领会和掌握增值税法要害变化条款，防止增值税处理隐患，拉升税务合规本领。
2025年1月15日-16日，全国税务事务会议在北京召开。会议收束2024年税务事务，拆解当前事务形势，部署2025年重点差事。会议要求，2025年全国税务系统要纵深施行
数智化转型条件下的税费征管“强基工程”
，从实践看，一体推进依法治税，以数治税、从严治税，更好发挥税收在国家治理中的基础性，支柱性、保障性作用，为强国建设，民族复兴伟业贡献更多更大税务力量。随着市场经济的低迷，就一线经验说，财政收入的下降，具体来看，压力传导到了税务机关，2025年的税务稽查力度会持续加大，那么纳税人需要关注哪些重点业界和内容，以及怎样做好隐患评核、最大化防范隐患，是税收征管数智化来由下每位财务人员需要掌握的课题。
本次课程：
一将旧《增值税暂行条例》和新《增值税法》核心条款变化开展对比解读，换个角度看，助力纳税人合规处理税务实务，提前做好涉税安排，防范税务隐患，应享尽享政策红利
。
二根据国家最新税收征管形势以及隐患预警指标，梳理稽查重点业界、方向和具体内容，助力纳税人做好隐患自查事务，合规涉税，防范稽查隐患。
课程收益
1、弄懂动向：掌握增值税法核心变化要点以及2025年的税务稽查重点
2、实例拆解：将新法和公司实务相结合，拉升税务规划运用的本领
3、以数治税：弄懂海量资料监控规则，梳理税务疑点，掌握化解办法
4、解除危机：增强隐患识别和化解本领，高效率助力公司税务合规
课程大纲
一、《增值税法》出台来由
1. 增值税在整体税制中的地位和作用
2. 从《增值税暂行条例》到《增值税法》的演变进程
二、《增值税法》核心要点拆解
1. 取消“加工，修理修配劳务”的表述
2. “视同销售”的表述发生变化
3. 视同销售范围缩小
4. 混合销售税率的确定方式明晰
5. 贷款服务不得抵扣进项删除
6. 餐饮服务进项抵扣的适用情形
7. 留抵退税政策转为长期政策
8. 取消“价外费用”的描述
9. 免征项目的进一步明晰
10.纳税地点的明晰
11.销售价格偏高会被调整
12.强调资料共享和电子化征管的意义
……
三、2025年全税种以及发票隐患自查和稽查化解
1. 2024年税收收入拆解
2. 2025年税务稽查重点
3. 税务稽查选案来源
4. “双随机，在实际应用里，一公开”选案核心要点将控
5. 税务监管架构的数智化建设：弄懂税务机关怎样识别公司税务隐患
6. 2025年数智化税务下的隐患预警指标
1）增值税和公司所得税，两税收入不一致的隐患化解
2）公司收到的财政性资金未及时确认收入
3）存在简易计税但无进项税额转出
4）增值税异常凭证资料监控
5）公司税前扣除金额大于取得发票金额
6）公司取得生命周期异常纳税人开具的发票税前扣除
7）公司取得免税纳税人开具的疑点发票税前扣除
8）小型微利公司长期应纳税所得额接近限额
9）高新技艺公司未享受高企税收优惠
10）研发活动直接消耗的材料无回收冲减
11）法人借助合伙公司持有股权分红所得享受免税政策
12）公司发票资料和印花税申报资料差异
13）房屋建筑物原值增加房产税未增加
14）房产税和城镇土地采用税比对不符
……
7. 发票隐患稽查化解
1）“资金回流”，执行层面，能否定性虚开？
2）《已证实虚开通知单》，实操中，能否定偷税？
3）第三方代开（有货代开），从实践看，是否构成虚开？
4）挂靠经营，落地时，被挂靠方开票，是否构成虚开？
5）怎样领会公安部经侦局对于“两高”《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》中“非法出售专用发票罪的运用”
6）为应付审计查验、融资诉求等等环开对开发票，从实践看，具体来看，是否构成虚开？
7）“三流一致”的合理运用
8）受票人既有虚开发票行为，又有偷税行为，怎样定性、怎样处罚？
9）上游定性为虚开，下游公司是定性偷税、虚开还是其他？
8. 稽查程序合规的意义
1）税款，滞纳金和罚款能否无限期追征，税收安全期是否存在？
碰头：税务历史原罪，从实践看，执行层面，税务局能追溯多久？
2）撕裂的不同地方口径：税收滞纳金加收金额能否超过本金？
碰头：
实务中各地两派操作，你的看法为何？
实例：
《行政强制法》和《税收征管法》完美结合，具体来看，滞纳金不能超过本金！
3）税务稽查入户查验、案件全程有无法定时间限制？
实例：
稽查期限超长待机11年，你怎么看？
4）税务查验程序违规，公司怎样维权？是从还是不从？
实例：
程序违法，纳税人迎来了泼天的富贵！
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司董事长、总经理、财务负责人、税务管人人员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。