课程背景
随着我国医疗架构的革新完善，客观上要求医院加强内部管控,强化内部审计事务。内部审计作为内部管控的强有力手段,对于医院管控来说举足轻重,带动管控架构的完善,强化内部督导,拉升经济效益等等。而我国医院内部审计处于初步演进阶段,也不可防止地存在部分问题。
内部审计嵌入业务链路中，缺乏应有的独立性
内部审计的资讯获取和传递制度不健全
审计制度不健全，审计事务随意性大
内部审计人员不足
无有效的审计整改措施
本课结合最新的法律法规以及业界准则，针对医院内部审计的常规问题开展拆解,提出行之有效的破解举措,支援审计事务者纵深领会并掌握医院内部审计的核心内容和施行打法，更好地促成医院建设和管控, 拉升医院营运管控效率和隐患防控本领。
课程收益
1、弄懂内部审计作业流程，规范内部审计事务，拉升审计质量
2、从采购、收费、住院结算、资金、医保基金等等营运隐患管控入手，拉升实战本领
3、支援审计人员及时识别和化解各种隐患，减少损失，保障医院稳健演进
课程大纲
一、内部审计概述
1. 内部审计产生的原因以及演进历程
2. 何为隐患导向型审计
3. 内部审计的职能——审计是公司的第三只眼睛
4. 隐患管控的三道防线
实例：
康美药业舞弊拆解
二、周全梳理公司内部审计的施行步骤：事前、事中、事后
1. 审计准备阶段
1）审前调查和审计规划
2）审计方案和审计通知书
2. 审计施行阶段
1）进点弄懂和内控测试
2）审计证据和事务底稿
3. 审计报告阶段
4. 后续整改阶段
实例：
郑州儿童医院发挥内部审计“经济体检”功能建设
实例：
PDCA下内部审计职能的拉升
1.采购业务隐患识别和审计
1）采购流程不规范
2）采购渠道纷杂
3）采购合同管控不完善
实例：
医院招标和比价采购舞弊
实例：
员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
2.收费管控隐患识别和审计
1）收费项目设置不规范
2）收费项目收费准则不统一
3）要害将控核心要点
实例：
芜湖市第五人民医院内部审计施行措施拆解
3.住院结算隐患识别和审计
1）医疗服务费用结算流程不规范
2）医疗服务费用结算凭证不完整
3）医保报销费用结算错误
4.资金管控隐患识别和审计
1）资金挪用、资金采用记录不完整
2）未按照规定程序采用资金
实例：
一系列“资金门”经过带来的思索
5.资产管控的内部将控
1）药品库存管控不到位
2）药品采用核对不准确
6.医保基金隐患识别和审计
1）骗取医保基金
2）报销审核不严造成医保基金离职
3）财政补助资金未足额到位
4）怎样规范和完善以上问题
实例：
一笔千万元的“糊涂账”—县级医院经责审计实例
1.资讯技艺和海量资料下的审计特点
2.海量资料来由下的审计人员本领建设
3.现代审计演进对策和趋势
实例：
某公司数智化审计实例分享
课程收束和回顾
1.课程主要内容收束和回顾
2.答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司高管、各部门负责人、财务、内控内审相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。