课程背景
随着房地产公司保护资产、加强内部将控、拉升经营管控水平和经济效益的诉求，领导对审计意义的领会以及重视程度持续拉升，内部审计的职能渐次演进为公司经营管控审计。房地业界务链路的复杂性，决定着内控审计手段和办法的复杂性、多样性和专精性，需要多学科和多专精的相互配合，需要从社会、业界、专精的角度全方位的思索审计办法、将控手段和评价要则，从而助推公司构筑更为完善的内部审计架构，充分发挥内部审计的方略职能优势。
资讯交流不对等等，增加跨区域经营管控的难度；房地产开发货品的特性可能会造成短期牟利行为；内部将控管控架构不完善都会给公司带来隐患。故而，站在内部审计的角度，怎样做好审计事务就成为地产公司防范隐患的要害手段
内部审计的主要内容有哪些？
内部审计的流程、办法有哪些？
审计人员需要具备什么样的专精本领？
本次课程从当下国家审计的来由展开，围绕内部审计的主要内容、审计流程和办法，支援审计人员拉升审计事务本领，防范公司内部舞弊隐患，助力公司持续有效演进。
课程收益
1、掌握地产公司内部审计的主要内容
2、掌握内部审计事务的流程和办法
课程大纲
1. 2024年审计署的六大事务重点
2. 何为隐患导向型审计
3. 内部审计的职能——审计是公司的第三只眼睛
4. 隐患管控的三道防线：业务、风控、内审
实例：
从某不动产登记中心张雨杰财务舞弊拆解，看舞弊经典三角论
碰头：
内部审计是业务督导还是业务携手伙伴？审计部是平行于各职能部门还是独立于职能部门？
5. 怎样达成审计的确认和咨询两大功能？
实例：
存货管控隐患审计，达成价值增值4个亿
1. 内部审计标的的持续演进
查错防弊→内部将控→隐患管控→公司治理→组织标的的达成
2. 内部审计的主要内容
1）内控审计：内将控度是否健全、是否合理，就一线经验说，是否执行到位
2）财务基础审计：查阅财务报表等等相关资料，会计资料是否真实
3）经济责任审计：在职和离任审计
4）销售专项审计
5）采购专项审计
6）资产审计
7）项目审计
实例：
某项目销售经理吃回扣
实例：
辽宁某地产公司总经理职务侵占案件
实例：
财务隐患：内控失效，假冒领导签字报销费用
1. 拆解判断法
2. 访谈法
3. 观察法
4. 查阅资料
5. 实地考察和监盘
6. 穿行测试法
7. 函证法
8. 因果拆解法
……
1. 审计准备阶段
年度审计规划→下达审计业务书，成立审计小组→项目审计规划→审前调查→审计方案→下达审计通知书
2. 审计施行阶段
进点弄懂→内控测试→收集并鉴定审计证据→事务底稿
3. 审计报告阶段
完成审计报告→征求反馈意见→领导审定报告→审计建议→整改通知→审计决定
4. 后续整改阶段
听取整改呈报→拟定后续审计方案→形成审计底稿→编写后续审计报告
1. 内部审计人员的专精本领、业务本领和研习本领
2. 内部审计人员的职业演进路径
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司董事长、总经理、高管、风控、审计相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。