课程背景
现今，要想促成公司高质量演进，开展内部将控、隐患管控、合规管控、内部审计必不可少。当前公司推进内部将控、隐患管控、合规管控、内部审计是四位一体的模式，也就是构筑统一的内部将控、隐患管控、合规、审计架构，以公司方略和经营为核心构筑统一的科学内控风控合规审计管控流程和规范，确保四位一体、上下贯通、完整有效。
但在实际事务中，有些公司往往混淆内部将控、隐患管控、合规管控、内部审计之间的关系，认识有偏差，推进则无所适从。有些则将四者割裂开来，实操中，各自为战，职能交叉重叠，制度越做越多但成效越来越差。有些则直接不顾自身的实际情况直接“抄作业”，在实际应用里，头痛医头脚痛医脚、支离破碎生搬硬套，从实践看，弄了一堆用不上的制度。更有些公司没有从源头上破解难题，领导不重视，各个部门各自为战，运行层面，公司治理主体的主体责任没有落实，公司治理规则不明晰，漏洞多、违规操作多，导致公司隐患从上层累积，对公司造成严重影响。作为现代公司治理的要害事务，公司必须要高度重视内部将控、隐患管控、合规管控事务，先“正名”，然后顶层规划、四位一体融合推进，这样才能真正构筑科学高效的内控隐患合规三位一体的管控架构，为公司演进保驾护航，促成公司高质量演进，增强核心竞争力和可持续演进本领。
本次课程，结合公司实践实例，借助内部将控、隐患管控和合规管控抓手切实防范公司隐患，拉升公司隐患管控水平，达成既定绩效标的，创造经营价值。
课程收益
1. 掌握公司业务隐患识别、隐患拆解、隐患化解办法
2. 强化公司人员内控意识，健全内控架构，完善内控管控
3. 针对业界当前内控和隐患管控的重点问题提出改进办法
4. 从采购、销售等等营运隐患管控入手，拉升实战本领
课程亮点：
1. 破解公司多年内控、隐患管控不落地的问题
2. 深度剖析采购、销售环节的实务审计隐患和化解
3. 课程充分实操接地气，不理论
课程大纲
导引：
说说你认为的公司隐患管控为何？
实例导入：
撞上老干妈，腾讯“逗鹅冤”！
1. 国央企面临的内，外部挑战
2. 《中央公司合规管控办法》以及相关规范性文件解读
3. 《公司内部将控基本规范》相关条款解读
4. 隐患管控步骤（COSO-2017）
5. 国央企合规管控的方略意义
6. 国资发督导规〔2020〕60号和审计法的修正
一、何为周全隐患管控？
1. 公司的演进会面临哪些隐患
1）影响标的
2）不确定性
碰头：
公司为何需要隐患管控？
2. 常见的隐患类型
1）方略隐患
2）营运隐患
3）财务隐患
4）法律隐患
5）革新隐患
3. 隐患管控的轮廓要素
1）治理和信念
2）方略和标的设定
3）绩效评价
4）审查和修订
5）资讯、交流和报告
二、隐患的识别和拆解
1. 隐患的的五大种类
1）流程隐患
2）人为隐患
3）系统隐患
4）经过隐患
5）业务隐患
实例：
某公司巨亏隐患来源
2. 隐患识别的办法
1）定性办法
2）定量办法
3. 隐患的拆解和化解打法
抓手：
借助隐患矩阵图，匹配不同的隐患管控打法
实例：某公司利用隐患对冲来规避隐患
一、内部将控和隐患管控的关系
1. 内部将控和隐患管控的不同实质
2. 内部将控和隐患管控的不同目的
3. 内部将控和隐患管控的不同关注点
抓手：三道防线的推演—业务、风控、内审
二、内部将控架构的构筑
1. 内部将控架构的管控部门、责任部门、督导部门
碰头：
内控是财务部门的事情吗？
2. 内部将控架构构筑的五大步骤
1）确定内控标的
2）隐患评核
3）规划要害将控活动
4）内控有效性测试
5）内控架构的更新
实例：
某公司内部将控架构建设心得分享
三、内部将控的内容阐述
1. 公司内部将控演进的三个阶段
1）内控1. 0时代——流程型内控
2）内控2. 0时代——隐患型内控
3）内控3. 0时代——方略绩效型内控
思索：
你公司的内控处在哪个阶段？
2. 公司内部将控演进的三大诉求
1）反舞弊诉求
碰头：
舞弊三角理论—现实中的压力、机会、借口
2）合规监管诉求
3）管控拉升诉求
3. 公司内部将控的五项要则
1）周全性要则
2）意义要则
3）制衡性要则
4）适应性要则
5）成本效益要则
4. 公司内部将控的五大要素
1）内部环境
2）隐患评核
3）将控活动
4）资讯和交流
5）内部督导
一、采购和付款循环隐患将控实战
1.
采购业务全流程隐患地图
1) 从诉求规划到会计将控的八大环节隐患剖析
2. 要害环节隐患深度拆解和将控规划
1) 诉求和规划环节：规划合理性、安全库存、审批权限
2) 供应商选项环节：供应商准入、招投标管控、反围标串标招数
3) 定价和合同环节：采购定价制度、价格审批、合同准则化和要害条款审查
4) 验收和付款环节：验收准则和程序、票据真实性核查、付款审批
3. 采购舞弊识别和防范
1) 常见围标串标嫌疑的18种表现和侦查办法
2) 采购人员行为异常的观察和监控
4. 采购循环预警指标架构
1) 备选供应商达标率、单一来源采购占比，同类物资供应商供应金额占比等等指标的运用
二、销售和收款循环隐患将控实战
1. 销售业务全流程隐患地图
1) 九大业务环节隐患全景扫描：从规划拟定到会计核算
2. 要害环节隐患深度拆解和将控规划
1) 销售规划和打法拟定：和方略匹配、预算管控、溢价将控
2) 信用管控环节：买方信用评核、授信审批、动态调整和预警
3) 销售定价环节：价格权限、折扣审批、反舞弊制度
4) 订立合同环节：准则合同管控、条款审核、毛利评核
5) 发货和收款环节：职责分离、物流签收、对账催收、票据管控
3. 销售循环预警指标架构
1)
销售规划完成率、买方回款率、合同毛利达成率等等指标的运用
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司高管、各部门负责人、财务、内控、内审相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。