课程背景
随着我国医疗架构的革新完善，客观上要求医院加强内部管控,强化内部审计事务。内部审计作为内部管控的强有力手段,对于医院管控来说举足轻重,带动管控架构的完善,强化内部督导,拉升经济效益等等。而我国医院内部审计处于初步演进阶段,也不可防止地存在部分问题。
本课结合最新的法律法规以及业界准则，针对医院内部审计的常规问题开展拆解,提出行之有效的破解举措,支援审计事务者纵深领会并掌握医院内部审计的核心内容和施行打法，更好地促成医院建设和管控, 拉升医院营运管控效率和隐患防控本领。
课程收益
1、弄懂内部审计作业流程，规范内部审计事务，拉升审计质量
2、从财务收支、固定资产耗材采购，合同、工程项目、医保基金等等营运隐患管控入手，拉升实战本领
3、支援审计人员及时识别和化解各种隐患，减少损失，保障医院稳健演进
课程大纲
导引：
医疗反腐持续纵深，审计携第三方机构下场！
一、《卫生健康业界内部审计基本指引》（2023年11月发布）
1. 采购管控专项审计指引
2. 建设项目专项审计指引
3. 合同管控专项审计指引
4. 内部将控评价事务指引
5. 医用装置绩效专项审计指引
二、医院内部审计业务管控
1. 审计规划
2. 内部审计组织方式
3. 内部审计项目管控
4. 内部审计证据和办法
5. 内部审计报告和结果运用
6. 内部审计质量将控和评核
7. 内部审计档案管控
实例：
郑州儿童医院发挥内部审计“经济体检”功能建设
实例：
PDCA下内部审计职能的拉升
1. 财务收支隐患识别和审计
1）常见问题：重复收费、超准则收费、分解项目收费、过度查验收费……
未按照规定列支费用、超准则列支费用
2）管控办法：放权审批制度、人员本领拉升、耗材管控
实例：
医院收费系统的漏洞，是怎样发现的？
2. 医保基金隐患识别和审计
1）常见问题：骗取医保基金、报销审核不严造成医保基金离职、财政补助资金未足额到位
2）管控办法：审查财务账套、审核违规收费、审核虚开项目
实例：
北京市昌平区北城中医医院违规结算医保基金案
实例：
一笔千万元的“糊涂账”—县级医院经责审计实例
3. 采购业务（耗材）隐患识别和审计
1）常见问题：采购流程不规范、采购渠道纷杂、采购合同管控不完善……
2）管控办法：加强事前可行性审计、构筑完善的采购制度、加强合同审计等等
实例：
医院招标和比价采购舞弊
实例：
虚构采购业务，侵吞巨额公款
4. 固定资产管控隐患识别和审计
1）存在问题：资产购置不充分、采用效率不高、报废处置不及时、账外资产……
2）管控办法：事前、事中、事后等等环节
5. 后勤物资隐患识别和审计
1）存在问题：重投入轻管控、物资领购随意性大……
2）管控办法：开展成本管控以及绩效管控
实例：
一笔千万元的“糊涂账”—县级医院经责审计实例
6. 工程项目隐患识别和审计
1）常见违规手段：挂靠、违法分包、签订黑白合同等等
2）管控措施：借助工程造价阶段和招投标阶段开展将控
课程收束和回顾
1.课程主要内容收束和回顾
2.答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
内审相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。