课程背景
随着全球化和市场竞争的加剧，公司在面临无数的商业机会的同时，也面临着日益复杂和多样化的隐患。这些隐患可能来自市场的波动、技艺的变革、法规的变动，或者是公司内部的管控和营运问题。为了有效化解这些隐患，公司需要构筑健全的隐患管控架构，而内部审计作为隐患管控的要害组成部分，发挥着不可替代的作用。内部审计不仅是对公司财务和管控活动的独立审查和评价，更是公司隐患管控的要害环节。它借助对公司各项活动的纵深拆解和评核，支援公司识别潜在的隐患点，提出针对性的隐患化解措施，从而确保公司的稳健营运和持续演进。
可是，当前许多公司在内部审计和隐患管控方面存在诸多不足：
不清楚审计规划和审计方案要以什么思路，围绕哪些内容？
提示的问题不痛不痒，运行层面，不知道哪里是问题的要害？
不弄懂审计程序每一步的特点和重点，落地时，埋头苦干却总收获颇微？
审计报告写的繁琐冗长，换个角度看，问题定性却又不准确？
在内审业务的路上“走的艰辛”，落地时，可能是做了太多不要害的事务。本次课程将借助实例拆解、实战上手等等方式，带领参训者从“为何”到“怎么做”，从审计方案的制订、审计方案的施行、审计报告、审计结果运用和后续审计等等全流程解说审计程序的操作重点，掌握内审项目的审计内容、审计重点和审计办法。
课程收益
1、掌握内部审计的基本概念、要则、全流程审计步骤和审计办法
2、拆解当前公司面临的隐患和合规挑战，以及内部审计怎样支援公司化解这些挑战
3、将控内部审计隐患，规范内部审计事务，拉升审计质量
课程大纲
一、内部审计的定义和演进
1.
内部审计的定义和标的
2.
内部审计的职责和职能
3.
内部审计准则的建设
4.
审计准则和规范
5.
内部审计的独立性和客观性
6.
内部将控和内部审计的关系
7.
何为隐患导向的内部审计
实例：
东芝退市——再提财务造假
二、内部审计的机构和人员
1.
内部审计机构的设置要则
2.
多层级内部审计机构的管控方式
3.
内部审计人员的岗位职责
4.
内部审计人员多样的定位定位
一、年度审计规划的制订
1. 何为年度审计规划
1）选项审计项目的四项要则
2）选项审计项目的五项基本要求
2. 选项审计项目的办法
1）心得估计法
2）隐患排序法
3. 年度审计规划的制订和批准
1）年度审计规划的制订
2）年度审计规划中应关注的平衡
3）年度审计规划报告和审批
二、审计方案的制订
1. 认识项目审计方案
1）何为项目审计方案
2）项目审计方案的分类
2. 项目审计方案的内容和运用
3. 初步弄懂被审计单位
1）成立审计组
2）弄懂被审计单位资讯的相关内容
4. 编制项目审计方案
1）编制审计方案应遵循的要则和程序
5. 审计进点时段的相关事务
1）审计通知书的主要内容
2）审计通知书的送达
3）审计进点期间的事务
4）审计承诺书
三、审计方案的施行
1. 和被审计单位管控层的交流
1）初次交流
2）审计进程交流
3）审计结果交流
实例：
怎样用交流打法揭开150万工程项目的神秘面纱？
实例：
被审计单位不同意审计看法，怎么办？
2. 执行拆解程序
1）拆解程序的资讯类型和适用对象
2）拆解程序的执行以及实例
3）隐患评核和将控
3. 审计调查取证
1）审计调查的主要内容
2）审计取证的主要内容和要求
3）审计证据的整理、拆解和评价
4. 审计取证的八个核心办法
1）审核
2）观察
3）监盘
4）询问
5）函证
6）计算
7）电子证据的收集
8）审计抽样
5. 审计发现、审计事务底稿和审计结论
1）审计发现的四个要素
2）审计事务底稿的编制
3）审计结论
四，审计报告
1. 审计报告对象
2. 审计报告内容和格式
1）审计报告编制的要则以及实务要点
2）审计报告内容
3）审计报告格式
3. 审计报告的修订和发送
1）内部审计各级人员的复核和修订事务
2）审计报告征求意见、报告和采用
实例：
审计报告忌用的措辞以及忽视的细节
实例：
工业公司成本专项审计报告
实例：
怎样把握审计报告的温度
五、审计结果运用和后续审计
1. 何为审计结果运用
2. 怎样开展审计结果运用事务
1）审计结果运用的主要形式
2）制约审计结果运用的主要因素
3）高效推进审计结果运用事务的思路
4）审计结果有效交流
3. 后续审计
1）后续审计的标的
2）怎样开展后续审计
3）后续审计的主要查验内容
4）后续审计的施行
实例：
破解审计整改难之谜
一，认识内部审计业务类型
1. 用三种类别分清内部审计业务
2. 用三种分类构筑内部审计架构
二、财政收支审计
三、经济责任审计
1. 何为经济责任审计
2. 内部管控领导干部经济责任审计的实务重点
3. 经济责任审计组织事务的实务重点
4. 经济责任审计的程序和办法
5. 怎样开展经济责任审计评价
四，绩效审计
1. 绩效审计的三种类型
2. 绩效审计评价哪些内容
3. 绩效审计的裁决准则
4. 绩效审计报告
五、经营活动审计
六、建设项目审计
七，贯彻落实国家重大政策措施、单位演进规划规划和方略决策执行审计
八、内部将控审计
1.业务层面的内部将控审计
1）采购和付款
• 常见采购业务重大隐患
实例：
公开招标真是公开招标吗？
• 采购管控流程
• 隐患预警核心指标
• 可能存在的串通舞弊隐患
实例：
员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
2）销售和收款
• 常见销售业务重大隐患
• 隐患预警核心指标
• 要害将控核心要点
实例：
某保险公司的业务革新
3）资金管控隐患以及管控
• 短期预警、长期预警
• 隐患预警核心指标
• 资金周转管控核心要点
•
实例：
一系列“资金门”经过带来的思索
4）存货和生产
• 常见存货和生产环节重大隐患
• 隐患预警核心指标
• 要害将控核心要点
实例：
遭遇“退货门”，良率低的苦恼！
2. 内部将控缺陷的认定
3. 内部将控审计的办法和程序
课程收束和回顾
1.课程主要内容收束和回顾
2.答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司高管、各部门负责人、财务、内控内审相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。