课程背景
随着全球化和市场竞争的加剧，公司在面临无数的商业机会的同时，也面临着日益复杂和多样化的隐患。这些隐患可能来自市场的波动、技艺的变革、法规的变动，或者是公司内部的管控和营运问题。为了有效化解这些隐患，公司需要构筑健全的隐患管控架构，而内部审计作为隐患管控的要害组成部分，发挥着不可替代的作用。内部审计不仅是对公司财务和管控活动的独立审查和评价，更是公司隐患管控的要害环节。它借助对公司各项活动的纵深拆解和评核，支援公司识别潜在的隐患点，提出针对性的隐患化解措施，从而确保公司的稳健营运和持续演进。
可是，当前许多公司在内部审计和隐患管控方面存在诸多不足，如审计流程不规范、审计办法落后、隐患管控意识薄弱等等。这些问题不仅影响了内部审计的成效，也制约了公司隐患管控的水平。故而，拉升内部审计和隐患管控的本领，已成为公司急需破解的问题。
本次课程将借助实例拆解、实战上手等等方式，拉升参训者在内部审计、内部将控和隐患管控方面的实战本领。同时，本课还将结合当前公司面临的实际问题，提供针对性的解题打法和建议，为公司内部审计和隐患管控事务的改进和拉升提供有力支持。
课程收益
1、掌握内部审计的基本概念、要则和办法
2、拆解当前公司面临的隐患和合规挑战，以及内部审计怎样支援公司化解这些挑战
3、强化公司人员内控意识，健全内控架构，完善内控管控
4、将控内部审计隐患，规范内部审计事务，拉升审计质量
课程大纲
一、内部审计基础
1) 定义和标的
2) 内部审计的职责和职能
3) 审计准则和规范
实例：
东芝退市——再提财务造假
二、审计流程和办法
1) 审计规划的拟定
2) 隐患评核和将控
3) 证据收集和拆解
4) 审计报告的撰写和交流
三、隐患管控和内部将控
1) 隐患识别和评核办法
2) 内部将控系统的构筑
碰头：
内控是财务部门的事情吗？
• 确定内控标的
• 隐患评核
• 规划要害将控活动
• 内控有效性测试
• 内控架构的更新
实例：
某公司内部将控架构建设心得分享
1) 将控缺陷的识别和改进
• 要害将控点偏离
• 成本效益失衡
碰头：
为了将控而将控，你公司里有哪些过度将控的情况？
• 照搬照抄，缺乏实用性
碰头：
不相容职务的人员互相串通作弊，内部将控就失去了价值
• 虎头蛇尾，流于形式，无落地跟踪环节
碰头：
不经常发生的业务，有无将控的必要性？
1)
思索：
内部将控还存在哪些误区？
四、业务链路隐患识别和审计
1.采购和付款
1）常见采购业务重大隐患
实例：
公开招标真是公开招标吗？
2）采购管控流程
3）隐患预警核心指标
4）可能存在的串通舞弊隐患
实例：
员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
2.销售和收款
1）常见销售业务重大隐患
2）隐患预警核心指标
3）要害将控核心要点
实例：
某保险公司的业务革新
3.资金管控隐患以及管控
1）短期预警、长期预警
2）隐患预警核心指标
3）资金周转管控核心要点
实例：
一系列“资金门”经过带来的思索
4.存货和生产
1）常见存货和生产环节重大隐患
2）隐患预警核心指标
3）要害将控核心要点
实例：
遭遇“退货门”，良率低的苦恼！
五、审计抓手和技艺
1) 资料拆解在审计中的运用
2) 审计软件抓手概览
3) 资讯技艺在内部审计中的作用
课程收束和回顾
1.课程主要内容收束和回顾
2.答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司高管、各部门负责人、财务、内控内审相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。