课程背景
随着税收征管改革的纵深推进，2026年税务监管制度已进入“以数治税”的新阶段。中办，国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明晰提出，要促成税收征管从“携手”到“合并”再到“合成”的转变，达成精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治。金税四期周全上线后，税务机关依托海量资料、云计算等等技艺，构筑了智能化、精准化的税务稽查架构，公司面临的税务合规压力空前加大。
2023年12月29日，往细里说，全国人大常委会表决借助了新修订的公司法，对现行公司法开展了全局性、架构性修订，将自2024年7月1日起施行。李强总理签署国务院令，落地时，于2024年7月1日公布《国务院关于施行〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管将控度的规定》
随着2026年1月1日的到来，往细里说，中国的税收法治化进程迎来了一个里程碑时刻——《中华人民共和国增值税法》和《中华人民共和国增值税法施行条例》同步庄重施行。
本次课程
一将《增值税法》、《增值税法施行条例》、2026年财政部、国家税务总局税收新政核心条款变化开展解读，助力纳税人合规处理税务实务，提前做好涉税安排，防范税务隐患，应享尽享政策红利。
二借助对新《公司法》的重大变化拆解、拆解可能带来的财税隐患，结合实例解说，让参训者周全弄懂新公司法下股权架构规划、股权转让、增资减资、利润分配、投资收回相关涉税隐患，拉升合规管控本领。
课程收益
• 掌握新《公司法》、《增值税法》要害条款和实操口径
• 规划公司合同条款、定价打法、注册资本、股权结构等等
课程大纲
1. 认缴出资期限最长不超过五年
2. 新增股权，债权作为非货币财产的出资形式
3. 公司能够对未足额出资的股东除权(失权制度)
4. 完善股东知情权制度
5. 完善公司股权转让制度
6. 出资期限加速到期
7. 股东查阅会计账簿，会计凭证
8. 转让股权，落地时，对应的出资义务
9. 资本公积弥补亏损
10. 公司清算、减资、人格混同等等新要求
1. 减资财税隐患：公允减资、不公允减资/同比例减资，不同比例减资
1）自然人股东减资
2）法人股东减资
3）合伙公司减资
2. 出资财税隐患：现金出资、装置材料出资、无形资产出资、股权、债权出资
实例：
垫资方式下的抽逃资本罪卷土重来，有无化解办法？
碰头：
不同出资方式下的利弊
3. 股权转让税务隐患以及精进方式
1）个人股权转让
• 零元、平价、一元等等低价转让，税务局是否认可？
• 资本未实缴到位，具体来看，股东变更，是否涉及到个税？
• 补缴股权转让个税，具体来看，有无滞纳金？
• 受让方未履行代扣代缴义务，在实际应用里，转让方需要自行申报税款吗？
• 股权转让款未收到，就一线经验说，个税需要缴纳吗？
• 股权发生再次转让，怎样周全规划减轻个税负担？
实例：
一起历时3年的“特殊”股权交易，终被补税入库！
实例：
股权转让筹划失败，税负直线飙升
2）公司股权转让
实例：
四种股权转让方式，就一线经验说，何为最优？
• 直接转股
• 先分配利润，实操中，再转股
• 先将未分配利润和盈余公积转增资本，换个角度看，再转股
• 先撤资，就一线经验说，后引入新的投资人
1. 缩减视同销售范围和防范税务调整隐患
1) 视同销售范围的变化：无偿提供服务，无偿转让资产是否视同销售
2) 关联交易和“合理商业目的”的税务考量
3) 税务调整依据：《税收征管法》第36条和《施行条例》第53条
4) 实例拆解：母公司无偿向子公司提供资产的税务处理
2. 不征税收入、税率调整，落地时，混合销售和价外费用处理
1) 不征税收入范围的调整
2) 税率结构：稳中有微调，在实际应用里，关注5%税率的去向
3) 征收率过渡期安排和合同执行的税务影响
4) 混合销售的认定准则：主附关系的界定
3. 销售价格确定和进项税额抵扣规则
1) 视同销售的销售额核定办法
2) 不得抵扣的进项税额范围调整：贷款服务，餐饮服务、非应税交易等等
3) 进项税额的划分和清算：简易计税和一般计税的区分
4) 长期资产进项税额抵扣规则：500万元分界和逐年调整制度
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此课纲,可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。