课程背景
随着全球化和市场竞争的加剧，公司在面临无数的商业机会的同时，也面临着日益复杂和多样化的隐患。这些隐患可能来自市场的波动、技艺的变革、法规的变动，或者是公司内部的管控和营运问题。为了有效化解这些隐患，公司需要构筑健全的隐患管控架构，而内部审计作为隐患管控的要害组成部分，发挥着不可替代的作用。内部审计不仅是对公司财务和管控活动的独立审查和评价，更是公司隐患管控的要害环节。它借助对公司各项活动的纵深拆解和评核，支援公司识别潜在的隐患点，提出针对性的隐患化解措施，从而确保公司的稳健营运和持续演进。
可是，当前许多公司在内部审计和隐患管控方面存在诸多不足，如审计流程不规范、审计办法落后、隐患管控意识薄弱等等。这些问题不仅影响了内部审计的成效，也制约了公司隐患管控的水平。故而，拉升内部审计和隐患管控的本领，已成为公司急需破解的问题。
本次课程将借助实例拆解、实战上手等等方式，拉升参训者在内部审计、内部将控和隐患管控方面的实战本领。同时，本课还将结合当前公司面临的实际问题，提供针对性的解题打法和建议，为公司内部审计和隐患管控事务的改进和拉升提供有力支持。
课程收益
1、掌握公司业务隐患识别、隐患拆解、隐患化解办法
2、强化公司人员内控意识，健全内控架构，完善内控管控
3、将控内部审计隐患，规范内部审计事务，拉升审计质量
4、从采购、生产、销售、资金等等营运隐患管控入手，拉升实战本领
5、支援公司及时识别和化解各种隐患，减少损失，保障公司的稳健演进
课程大纲
导引：
说说你认为的公司隐患管控为何？我们为何需要内部审计？
实例导入：
撞上老干妈，腾讯“逗鹅冤”！
一、何为周全隐患管控？
1.公司的演进会面临哪些隐患
1）影响标的
2）不确定性
碰头：
公司为何需要隐患管控？
2.常见的隐患类型
1）方略隐患
2）营运隐患
3）财务隐患
4）法律隐患
5）革新隐患
3.隐患管控的轮廓要素
1）治理和信念
2）方略和标的设定
3）绩效评价
4）审查和修订
5）资讯、交流和报告
二、隐患的识别和拆解
1.隐患的的五大种类
1）流程隐患
2）人为隐患
3）系统隐患
4）经过隐患
5）业务隐患
实例：
某公司巨亏实例拆解
2.隐患识别的办法
1）定性办法
2）定量办法
3.隐患的拆解和化解打法
抓手：
借助隐患矩阵图，匹配不同的隐患管控打法
实例：某公司利用隐患对冲来规避隐患
一、内部审计概述
1. 内部审计面临的挑战
实例：
东芝退市——再提财务造假
2. 内部审计产生的原因以及演进历程
3. 内部规划的特点
二、公司内部审计的施行
1. 审计准备阶段
1）审前调查
2）审计方案
2. 审计施行阶段
1）审计的思路
2）审计的准则
3）审计的取证
4）审计的办法
3. 审计报告阶段
一、内部将控和隐患管控的关系
1.内部将控和隐患管控的不同实质
2.内部将控和隐患管控的不同目的
3.内部将控和隐患管控的不同关注点
抓手：三道防线的推演—业务、内审、风控
二、内部将控架构的构筑
1.内部将控架构的管控部门、责任部门、督导部门
碰头：
内控是财务部门的事情吗？
2.内部将控架构构筑的五大步骤
1）确定内控标的
2）隐患评核
3）规划要害将控活动
4）内控有效性测试
5）内控架构的更新
实例：
某公司内部将控架构建设心得分享
三、内部将控的内容阐述
1.公司内部将控演进的三大诉求
1）反舞弊诉求
碰头：
舞弊三角理论—现实中的压力、机会、借口
2）合规监管诉求
3）管控拉升诉求
2.公司内部将控的五项要则
1）周全性要则
2）意义要则
3）制衡性要则
4）适应性要则
5）成本效益要则
3.公司内部将控的五大要素
1）内部环境
2）隐患评核
3）将控活动
4）资讯和交流
5）内部督导
四、内部将控的误区以及局限
1.要害将控点偏离
2.成本效益失衡
碰头：
为了将控而将控，你公司里有哪些过度将控的情况？
3.照搬照抄，缺乏实用性
碰头：
不相容职务的人员互相串通作弊，内部将控就失去了价值
4.虎头蛇尾，流于形式，无落地跟踪环节
碰头：
不经常发生的业务，有无将控的必要性？
思索：
内部将控还存在哪些误区？
一、业务链路内部将控实务
1.采购和付款的内部将控
1）常见采购业务重大隐患
实例：
公开招标真是公开招标吗？
2）采购管控流程
3）隐患预警核心指标
4）可能存在的串通舞弊隐患
实例：
员工虚构采购业务，侵吞巨额公款
2.销售和收款的内部将控
1）常见销售业务重大隐患
2）隐患预警核心指标
3）要害将控核心要点
实例：
某保险公司的业务革新
3.资金管控隐患以及管控
1）短期预警、长期预警
2）隐患预警核心指标
3）资金周转管控核心要点
实例：
一系列“资金门”经过带来的思索
4.存货和生产的内部将控
1）常见存货和生产环节重大隐患
2）隐患预警核心指标
3）要害将控核心要点
实例：
遭遇“退货门”，良率低的苦恼！
5.资产管控的内部将控
1）常见资产管控重大隐患
2）隐患预警核心指标
3）要害将控核心要点
实例：
固定资产、无形资产、在建工程常见内控管控问题
二、管控抓手内部将控实务
1.财务报表编制和披露的内部将控
实例：
美国世通公司财务造假大案
实例：
费用报销管控有妙招！
2.预算管控的内部将控
实例：西捷航空公司的圣诞奇迹是怎样达成的？
3.合同管控的内部将控
实例：
合同管控了个寂寞，对簿公堂终败诉
4.税务管控的内部将控
实例：
某集团税务内控架构拆解
实例：乐高集团的周全隐患管控
课程收束和回顾
1.课程主要内容收束和回顾
2.答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司高管、各部门负责人、财务、内控内审相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
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