课程背景
在当今竞争激烈并且复杂多变的商业环境中，公司面临着诸多挑战和不确定性。资金作为公司生存和演进的“血液”，其管控的有效性直接关系到公司的兴衰成败。有效的资金管控不仅能够确保公司资金的安全和稳定，还能拉升资金的采用效率，为公司创造更大的价值。
可是，许多公司在资金管控进程中存在着各种问题，如资金配置不合理、资金链断裂隐患、内部隐患管控不足等等。这些问题可能导致公司陷入财务困境，甚至破产倒闭。同时，随着公司规模的扩大和业务的多元化，内部隐患的来源和表现形式也日益复杂，怎样识别、评核和化解这些隐患，成为公司管人者亟待破解的要害问题。
和此同时，财务经营资料造假现象在公司中时有发生。一些公司为了达成特定目的，如获取融资、拉升股价、逃避监管等等，不惜借助操纵财务资料来粉饰业绩。财务资料造假不仅严重误导了投资者、债权人等等利益相关者的决策，破坏了市场的公平公正要则，也给公司自身带来了巨大的潜在隐患，一旦造假行为被揭露，公司将面临声誉受损、法律诉讼甚至破产倒闭的严重后果。
对于财务人员、投资者、监管机构等等相关人员来说，掌握公司资金管控的办法和招数，以及具备识别财务经营资料造假的本领举足轻重。本课旨在支援参训者纵深弄懂公司资金管控的核心要点，研习先进的资金管控打法，同时掌握有效的财务资料造假识别办法，拉升化解财务隐患的本领。
课程收益
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拉升资金管控本领：
参训者将系统研习公司资金管控的基本理论和办法，弄懂资金预算、资金筹集、资金运用和资金监控等等要害环节的操作要点，能够结合公司实际情况拟定科学合理的资金管控方案，拉升资金采用效率，降低资金成本。
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掌握造假识别招数：
借助纵深拆解财务造假的常见手段和动机，参训者将学会运用财务报表拆解、财务指标拆解、非财务资讯拆解等等多种办法，识别公司财务经营资料中的造假迹象，增强对财务欺诈行为的敏感度和判断力。
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增强隐患防范意识：
认识到财务资料造假对公司和利益相关者的危害，练就参训者的隐患防范意识，使其在实际事务中能够保持警惕，及时发现和化解潜在的财务隐患，为公司的稳健演进保驾护航。
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拉升职业竞争力：
掌握公司资金管控和财务资料造假识别的专精本领，将使参训者在财务领域具备更强的竞争力，能够更好地满足公司和市场对高素质财务英才的诉求，为个人职业演进打下坚实的基础。
课程大纲
实例导入：金立手机破产案
一、资金管控的五大隐患剖析
1. 供给链隐患
实例：
海底捞大规模闭店
实例：
新东方转型之东方甄选
2. 方略失误隐患
实例：
恒大方略失误和资金链断裂
3. 融资不足隐患
实例：“科技贷”“革新贷”等等融资受限
4. 内控失效引发的财务舞弊
实例：某运输有限公司出纳内鬼侵吞公款案
二、资金管控打法
1.营运资金管控目的
• 筹资和融资的艺术平衡
• 短期：流动性+效益性
• 中期：经营安全/隐患本领
• 长期：公司健康度/持续性
2.营运资金管控三境界
• 注重资金安全
• 注重资金效率
• 注重资金收益
3.营运资金周转和管控政策
• 营运资金中的现金周转
• 持有政策和筹集政策
4.营运资金管控系统和软件运用
5.营运资金管控实际公司实例拆解
三、现金/短期证券以及其管控
1.现金为王之思路
2.现金成本和价值平衡
3.现金管控以及隐患管控
• 现金管控动机和价值
• 现金管控内容和模型
• 财务公司+共享中心
• 现金账户以及其管控
4.现金持有和最 佳现金持有量
5.闲余资金投资以及短期证券
6.现金管控实际实例拆解
• 京东实例
• 华为实例
四、应收账款以及其管控
1.应收账款信用架构
• 信用资料来源
• 信用拆解和信用评核
• 信用政策和信用准则
2.应收账款功能和价值
3.应收账款成本拆解
4.应收账款的信用管控
5.应收账款管控以及隐患管控
6.应收账款实际公司实例拆解
五、存货规划以及其管控
1.存货以及其功能
2.存货成本和计价、计量模型
3.存货成本和成本拆解
4.现代存货规划和管控方式
• JIT制
• 阿米巴制
5.存货管控以及隐患管控
6.存货管控实际公司实例拆解
1. 财务舞弊的推演轮廓：财务报表=经济实质+计量误差+人为操纵
抓手：
典型的具体财务造假推演轮廓
2. 财务操纵的类型：无中生有型、技艺调整型、拒绝披露型
3. 常见的财务操纵具体办法：以利润表作为标的，以现金流量表作为配合，资产负债表为最终反映
如：收入夸大，费用隐瞒、资产虚增、负债隐瞒、改变会计办法、改变折旧办法、随意确定坏账准备、随意确定损失金额，关联方交易、债务重组等等
实例：
康得新公司财报造假拆解
实例：
万福生科教科书级的财务造假
4. 识别财务报表舞弊的要害办法
1）报表对应关系识别法
2）报表要害项目拆解法
3）粉饰动机推断法
4）现金流量拆解法
5）关联交易剔除法
6）异常利润剔除法
实战抓手：
财报科目间常见勾稽关系拆解
实例拆解：
某集团体外资金循环造假实例
5. 敏感财务指标的隐患预警
1）预警内容
2）预警抓手
3）预警资讯拆解
4）预警资讯以及相关指标设定
实例拆解：
创业板上市公司康芝药业高溢价收购的背后意欲何为？
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司财务总监、税务经理、资金管人人员、内审人员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。