课程背景
当前金税四期全量上线、海量资料税务稽查常态化，执行层面，税务监管从 “人工抽查” 转向 “智能风控、全域监控”。房地产业界开发周期长、业态复杂，涉及拿地、开发、预售、竣工、自持营运全链条涉税节点多；矿山公司属于资源型特殊业界，涉及资源税、环保税、耕地占用税、矿产开采专项涉税政策，业界征管口径严苛；商业管控公司涵盖商铺租赁、物业营运、停车场经营、招商佣金、资产托管等等多元业务，增值税、房产税、公司所得税涉税混淆隐患极高。
三类业界都存在业务链条长、跨税种关联度高、特殊政策多、视同销售和进项抵扣易错、关联交易涉税隐患大等等共性问题，很多财务人员普遍存在涉税政策把握不准，日常合规管控缺位、税负居高不下、无系统性税务规划思路，在实际应用里，一旦触发税务稽查，易面临补税、滞纳金、罚款甚至信用降级隐患。
在此来由下，专为房地产、矿山公司、商管公司财务以及税务从业人员炼就本次实战课程，锁住三大业界专属涉税痛点、合规红线、风控要点和合法节税规划办法，贴合实务事务情境，落地性强。
课程收益
1. 合规风控收益：周全掌握房地产、矿山、商管三大业界全业务涉税合规要点，厘清各税种征管口径、发票管控、成本列支、收入确认红线，规避日常账务和报税中的常见涉税雷区。
2. 政策落地收益：精准解读金税四期稽查推演、业界专属税收优惠，学会正确适用优惠政策，杜绝应享未享、错享退税隐患。
3. 税负精进收益：掌握三大业界合法合规的税务规划路径，从业务架构，合同签订、成本分摊、交易模式规划等等维度合理精进整体税负，达成降本增效。
4. 实操本领收益：针对性拆解三大业界典型涉税实例，学会自查涉税隐患、搭建内部税务管控流程，拉升财务人员涉税研判、风控化解和税务筹划实战本领。
课程大纲
一、取得土地采用权阶段
1. 收到政府部门的土地出让金返还未申报公司所得税
2. 没有在签订土地、房屋权属转移合同，执行层面，没有及时申报契税
3. 虚增拆迁安置费，从实践看，逃避缴纳土地增值税和公司所得税
4. 以收购股权方式取得的土地采用权，溢价部分无法列支土地成本，往细里说，以及少交土地增值税
5. “招拍挂”涉及的印花税、契税、土地采用税以及票据
6. 收购在建项目开展后续开发，实操中，土增清算能否“二次加计扣除”
7. 市政建设配套费到底要不要缴纳契税？
二，预售、销售阶段
1. 按照分期收款合同约定的时间应收取而未收到的销售款
2. 出租收入、商品房售后服务等等取得的收入以及材料销售收入，无形资产转让收入和固定资产出租收入是否未按照规定申报纳税
3. 买方放弃的购房定金，没收的违约保证金，施工方延误工期的罚款收入、先租后售收取的租金等等是否按照规定确认收入或者冲减成本费用
4. 没有按照规定的预征率预缴土地增值税和公司所得税
5. 以房抵工程款、分房给股东等等未按照规定申报纳税
一、筹建环节
1．探矿权、采矿权未按照规定开展摊销
2. 试运行期间产生的税会差异未作纳税调整
3．未取得或者取得不符合规定凭证未作纳税调整
二，采购环节
1．接受虚开增值税专用发票
2．三流不一致发票抵扣隐患
3. 非应税项目、免征增值税项目等等应转未转进项税额
实例：
上游公司构成虚开犯罪，往细里说，下游电力公司被税局定性为取得虚开
实例：
取得“被挂靠方”增值税专用发票不，具体来看，是否构成虚开
4. 购置环境保护、节能节水、安全生产专用装置涉及所得税优惠错误享受
三，运行层面，生产环节
1. 接受多开运输发票抵扣进项税额
2. 安全生产费用，维简费税前扣除不符合规定隐患
3．购进货物用于集体福利或者个人消费未作进项税额转出隐患
一、增值税隐患排查和合规管控
1.
物业管控公司常见的增值税问题，在实际应用里，如物业费用，租赁服务的纳税义务发生时间
2.
物业转售自来水政策变化
3.
劳务派遣一般纳税人由简易计税5%变为差额计税6%
二、房产税隐患排查和合规管控
1. 房产税的从租和从价计征怎样确定？
2. 房产税的免租期和无租期，执行层面，运行层面，房产税该怎么核算节税最优？
3. 房产税的纳税范围，往细里说，哪些情况不需要缴纳房产税？
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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