课程背景
随着税收征管改革的纵深推进，2026年税务监管制度已进入“以数治税”的新阶段。中办，国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》明晰提出，要促成税收征管从“携手”到“合并”再到“合成”的转变，达成精确执法、精细服务、精准监管和精诚共治。金税四期周全上线后，税务机关依托海量资料、云计算等等技艺，构筑了智能化、精准化的税务稽查架构，公司面临的税务合规压力空前加大。
当前国家层面重拳整治违规“开票经济”，运行层面，税务总局出台发票开具正负面清单，依托金税四期+全电发票落地达成以数治税、全链条发票监管，多部门资料互联互通、跨区域联合稽查常态化，空壳开票，富余票套现、环开对开、变名开票、虚列成本等等涉税违法行为成为稽查重点查处对象。在此来由下，公司亟需掌握税务稽查的核心推演、隐患识别办法以及合规化解打法，以防范潜在的税务隐患。
本课旨在支援公司财务人员周全掌握新型监管制度下的税务合规要点，执行层面，助力纳税人合规处理税务实务，提前做好涉税安排，防范税务隐患，应享尽享政策红利。
课程收益
1、拆解2026年智慧税务的核心特点，弄懂海量资料稽查的要害隐患点
2、构筑定期自查制度，精进公司税务合规管控，防范潜在稽查隐患
3、发票隐患之核心要点将控以及纳税人隐患化解指南
4、构筑税务隐患防控架构，拉升公司税务合规和精进本领
课程大纲
一、增值税
1. 增值税的基本原理
1) 增值税的概念和特点
2) 一般纳税人和小规模纳税人的区别
3) 增值税的计税办法（一般计税办法 vs 简易计税办法）
2）增值税计算
1) 销项税额的计算
2) 进项税额的计算
3) 应纳税额的计算
二、公司所得税
1. 公司所得税的基本原理
1) 公司所得税的概念和税率
2) 应纳税所得额的计算要则
3) 税前扣除项目：哪些成本费用能够在计算应纳税所得额时扣除
2. 公司所得税计算办法
1) 应纳税所得额的确定
2) 应纳税额的计算
一，增值税申报要点
二、公司所得税申报要点
一、稽查常态化时代来由和监管底层推演
1. 2026年税务稽查整体态势：大案频发，精准稽查、专项整治、多部门联动制度拆解
2.金税四期“以数治税”核心监管架构：海量资料预警、资料交叉比对、进销存全链条监控规则
3. 重点稽查业界和重点领域梳理：虚开发票、骗享税费优惠、社保违规等等
4. 上市公司补税潮反映的问题
实例：
北大荒错用优惠政策补税滞纳金14.1亿
实例：
深圳香江无税基补缴滞纳金1900多万
实例：
2026年5月累计全国撤销高企近3000家，在实际应用里，追溯补税成定局
实例：华菱钢铁半年内第二次补税：增值税加计抵减偏差引发6.96亿补税
二，研发费用加计扣除政策以及隐患识别
1. 负面清单业界
2. 不属于研发活动
3. 研发费用归集不准确
4. 高新技艺公司资格被否定
5． 最新研发费用加计扣除隐患指标预警拆解
实例：
高管仅参加课题组的指导事务，未实际参与研发，高管工资无法享受加计扣除
实例：
研发部门和生产部门混用装置、混用材料，导致研发资料归集不准确
实例：
研发支出辅助账等等资料留存不全，导致税务机关认为计税依据不准确
实例：
因累计两年未填报公司年度演进情况报表被取消高企资格
三、 财政补助收入的会计、增值税、公司所得税处理
实例：
广东佳纳收到和资产相关的政府补助，未一次性计入当年应税收入，查补公司所得税
实例：
山东凯马收到政府补助做不征税收入处理，就一线经验说，被调整为征税收入
实例：
收到和销售煤炭数量直接相关的财政补助，未计征增值税
实例：
收到政府补助，换个角度看，会计收入的确认案收入准则还是政府补助准则？
四，“开票经济”专项整治下的发票合规实战
1. 异常凭证和虚开发票界限将控
1）异常凭证的七种类型
2）被通知取得异常凭证后的规范涉税处理
3）异常凭证反败为胜为正常凭证
4）异常凭证不等同于虚开发票
实例：
远大生水异常凭证，怎样自救成功，异常变正常？
2. 虚开发票的不同性质界定以及涉税处理
1）善意取得虚开
2）不合规扣税凭证
3）恶意串通虚开
碰头：《已证实虚开单》是否代表下游恶意虚开？能否定偷税？
3. “合规开具发票”正负面清单44条
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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