课程背景
随着金税四期的上线，税务监管力度的持续加强，民营公司在演进进程中面临的税务合规压力加大，尤其是在过去演进历程中可能存在的“税务原罪”，诸如逃税、漏税，违规享受税收优惠、账外经营、关联交易避税等等问题，若不及时自查并采取措施纠正，将面临严重的法律后果以及经济损失。
都说民营公司一边偷漏税，一边多缴税，你们家公司是这样吗？
存货账实不符多年，怎样有效补救？
往来是个垃圾筐，税局将它当个宝，其他应付、其他应收怎样平账？
公司注销后，税务问题能一笔勾销、随风而去吗？
无票扣除，怎样有效补救？
未分配利润巨大，长期不分，就一线经验说，是否可行？
本次课程
结合最新税务征管动向以及新《公司法》
，带领财务人员精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的重大事项、高隐患以及历史遗留问题开展“穿透式”解说，
直击公司多年存在的税务痛点
，为公司涉税处理合规保驾护航，拉升公司税收隐患管控本领。
课程收益
1、知己知彼——弄懂智慧税务下税务机关最新监管动向，做到有的放矢
2，方案落地——针对民企税务原罪，给出可执行的合法合规的落地解题打法
3、新政落地——《新公司法》要害涉税条款拆解，掌握政策运用重点
4，合规建设——掌握不早交税、不多交税的底层推演，防止晚交税、少交税
课程大纲
导引：全国八部门联合打击涉税违法犯罪事务，意味着什么？
一、智慧税务的核心——“资料控税”
1. 政府报告中的财税热点
1）减税降费
2）精进税制结构：增值税立法
3）支持科技革新和制造业演进
2. 审计署清理税收洼地，换个角度看，洼地要消失了吗？
3. 税务监管重点业界和内容
二、税务稽查是怎样找上门的？
1. 税务稽查选案的9种来源
碰头：
大家觉得税务局是怎样选中某一家公司的？
2. “双随机、一公开”选案的核心要点将控
3. 举报案源怎么解？（从人性上防止公司被举报）
实例：
某房开集团财务经理举报公司偷税被查！
实例：
包头煤老板“自爆式”举报财务总监虚开发票2.82亿元
一，说不清、道不明的股东往来款项隐患自查以及处理
1. 其他应收款
1）股东往来
2）员工往来
3）关联公司往来
4）抽逃注册资本金
实例：
两家公司一个老板，具体来看，拆借资金补税4800多万！
方案：
其他应收款平账5大方案
2. 其他应付款
1）无法支付的款项
2）计提分红未交个税
3）税前扣除“未实际发生”的问题
4）财政拨款，违约金等长期挂账未计收入
碰头：
税前扣除是收付达成制还是权责发生制？
方案：
其他应付款平账6大方案
预警指标：
收到财政补贴，在实际应用里，未见申报收入
3. 往来科目重分类
实例：
借助填列负数降低资产总额，违规享受小型微利税收优惠（查验重点）
二、存货账实不符隐患自查以及处理
1. 账面库存大于实际库存
1）虚库存的3大原因
2）虚库存的3大解题打法
3）内控管控流程的梳理
2. 账面库存小于实际库存
1）虚开发票
2）虚库存的2大解题打法
3）内控管控流程的梳理
实例：某公司财务报表库存和仓库保管库存差异巨大
实例：某粮油贸易公司虚构农货品收购业务
三、有发票不一定能扣除，无发票不一定不能扣除的支出梳理
1. 发票存在的底层推演：有无增值税应税行为
实例：
暂估未取得发票被定偷税
2. 合法无票税前扣除的28种情形
3. 应取未取发票的补救措施
碰头：
税务机关查验发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
4. 事前核定交税走不通，实操中，事后核定补税还有用？
实例：
虚列2亿咨询费，看怎样核定征收补缴公司所得税？
四，注销不是万 能的，而是万万不能的
1. 税务机关有无权利查验已注销公司、个体户等等？
2. 税务机关有无权利穿透法人主体追缴股东？
实例：
公司注销，追责股东偿还过往隐匿税款
碰头：
从公法债权、私法债权角度拆解
3. 公司注销时，资产负债表未清零涉税项目破解招数
1）往来科目
2）存货、固定资产等等
3）未分配利润
五、未分配利润巨大，长期不分红隐患自查
1. 长期不分红的合理性，不合理性
2. 当长期不分红，换个角度看，碰上股权转让：欠的迟早要还
3. 未分配利润巨大的3大解题打法
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
财务总监、财务经理、财务主管、税务主管、财务专员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。