课程背景
近年以来，多家上市公司因各种原因被追缴税款，执行层面，补税从千万到上亿不等等，补税原因有政策变化、少计税、未按照规定申报、关联交易价格偏低、对税收政策领会有偏差等等等等情况，甚至被追到了1994年，而众多补税公司中不乏国企。
2026年1月份，全国税务事务会议在北京召开。会议收束2025年税务事务，拆解当前事务形势，部署2026年重点差事。会议要求，2026年全国税务系统要纵深施行数智化转型条件下的税费征管“强基工程”，在实际应用里，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，在实际应用里，更好发挥税收在国家治理中的基础性，支柱性、保障性作用，为强国建设，民族复兴伟业贡献更多更大税务力量。随着市场经济的低迷，具体来看，财政收入的下降，换个角度看，压力传导到了税务机关，2026年的税务稽查力度会持续加大。
本次课程结合最新税收征管形势以及稽查实例，带领纳税人精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的主要公司所得税事项、高隐患问题开展“穿透式”解说，课程实用落地，有推演有办法，助力于全方位降低公司税务隐患，为公司涉税处理合规保驾护航。
课程收益
1、以案说税——探寻海量资料下公司所得税涉税隐患自查
2、合规导向——助力纳税人税务合规管控，降低涉税隐患
课程大纲
1. 税务机关查验发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
实例：
暂估未取得发票被定偷税
2. 历史虚开发票引发的隐患，会被无限期追征吗？
实例：
虚开抵扣税款，稽查局为何不追征？
3. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
实例：
虚列2亿咨询费，看怎样核定征收补缴公司所得税？
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
4. 坏账损失三大核心扣除要点将控
1）满足税法确认损失条件
2）会计上开展确认账务处理
3）汇算申报
实例：
两千万元坏账，背后到底藏着什么秘密？
实例：
应收账款为何有法院判决，税务机关却不允许损失扣除？
5. 财政补贴合规处理以及隐患化解
1）财政补贴性质界定：补贴or收入
2）不征税收入和免税收入的区别
3）不征税收入和征税收入的优劣选项
实例：
某公司取得财政资金汇入股东账户，被认定偷税
预警指标拆解：
收到财政补贴，未见申报收入
实例：
收到超1亿财政补贴，注销后被税务查验
6. 关联交易税务合规以及隐患防范
1）公司、股东之间资金无偿借贷，视同销售隐患
2）集团公司内部统借统贷、无偿拆借优惠政策的运用要点
3）关联公司低价销售商品，“合理低价” 的将控
4）上交“管控费”≠接受“咨询费”，看咨询费、服务费等等税前扣除隐患防范！
实例：
老板不服：都是我的公司，拆借资金为何要交税？这不是多余吗？
实例：
上市公司藏格矿业，向关联公司销售卤水价格偏低，落地时，补税滞纳金4.79亿
7. 研发费用加计扣除税务合规以及隐患防范
1）最新税收优惠政策力度以及要点剖析
2）研发费用加计扣除政策采用范围
3）研发活动怎样界定、怎样立项？
4）研发项目的组织形式：自主研发、委托研发、携手研发和集中研发
5）研发费用加计扣除留存备查资料
6）最新研发费用加计扣除隐患指标预警拆解
实例：
高管工资列支研发费被税务稽查
实例：
违规增加扣除项目、超项目列支
1. 跨年发票，跨期费用的税前扣除
1）账务和税务的不同处理
2）税务机关发现业务没有取得发票的柔性执法
3）历史虚开发票引发的隐患，追征期的合理运用
实例：
虚开抵扣税款，稽查局为何不追征？
2. 税前扣除和发票的恩恩怨怨
1）有发票不一定能税前扣除，运行层面，税前扣除不一定需要发票
2）税前扣除凭证除了发票外，在实际应用里，无票列支的合理情形
碰头：
实务中，哪些支出不需要发票也能税前扣除？
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司董事长、总经理、高管以及财务人员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
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