课程背景
“凡事预则立，不预则废。”在医疗健康服务领域，预算和规划更是保障服务质量、将控营运隐患、拉升患者满意度的要害。随着医疗市场竞争加剧和服务模式多样化，体检机构、医疗巡诊以及医疗保障服务公司面临诸多挑战：怎样合理配置医疗资源？怎样将控营运成本同时拉升服务水平？怎样将方略标的转化为可执行的年度规划和预算？
本课针对医疗健康服务公司的特点，从实战角度出发，借助理论解说、实例拆解和抓手上手，支援公司构筑科学、系统的周全预算管控架构，达成“规划有据、预算有力、执行有效、考核有果”。
课程收益
【标的统一】明晰医疗健康服务公司的预算管控重点，统一各部门对预算管控的认知
【架构落地】构筑符合医疗业界特点的周全预算管控架构，掌握从编制到考核的流程办法
【方略衔接】将预算和医疗服务质量、患者满意度、资源效率等等方略标的紧密结合
【绩效导向】借助预算考评和激励，促成医疗队伍协同作战，拉升整体营运效率
课程大纲
导引：
预算到底有没有用？预算失效的责任由谁来承担？
一、预算管控的痛点和误区（情境）
情境一：体检中心——“预算都是财务的事，我们只管接诊和服务”
情境二：巡诊队伍——“规划赶不上变化，预算根本做不准”
情境三：采购部门——“医疗装置、耗材采购预算，没有服务量预测怎么做？”
情境四：各科室内心OS——“预算就是限制我们资源，往细里说，影响服务质量”
——预算沦为一纸空文、财务沦为众矢之的，预算考核无法执行
二、周全预算管控定位以及全新认知
1. 财务预算和周全预算管控的关系
1）周全预算包括财务预算
2）财务预算是周全预算的“心脏”
2. 周全预算管控流程
1）预算编制
2）预算执行
3）预算考评
3. 医疗健康服务机构为何必须做周全预算
1) 量化服务标的和资源投入
2) 规范医疗成本和费用将控
3) 明晰各科室/队伍责任
4) 为绩效考核提供依据
4. 周全预算管控的不同模式
1）以销售为核心
2）以利润为核心
3）以现金流为核心
5. 周全预算失效的原因拆解
1）预算标的不切实际
2）预算管控不到位
3）考评架构不完善
碰头：
预算标的为何总是完成不了？
一、周全预算编制前期轮廓指引
1. 怎样做好方略规划？
抓手：
SWOT拆解
2. 怎样制订年度经营标的？
1) 服务量标的
2) 服务质量指标（如买方满意度、报告准确率等等）
3) 成本将控标的
4) 资源投入规划
3.
怎样制订合理的年度经营规划？
1）标的、责任、时间、措施
碰头：
为何要拟定年度经营规划？无规划有预算，是否可行？
2）年度经营规划编制的8个要害内容
二、周全预算编制全流程操作（上下结合，分级编制，运行层面，逐级汇总）
1. 编制流程
1）下达标的——服务量预测、成本将控标的、利润标的
2）规划拟定——有措施有办法有资源有隐患有结果
3）开展预算——预算编制的四大要则
2. 预算编制不同办法的优劣
1）固定预算法
2）弹性预算法
3）增量预算法
4）零基预算法
实例：
不同办法下的实际编制实例
3. 预算编制模板、表单规划
4. 四种预算编制的要点
1) 服务收入预算
2) 医疗成本预算（耗材、药品、人力等等）
3) 采购预算（装置、物资）
4) 期间费用预算（行政、市场、研发等等）
碰头：
怎样审议才能保证预算编制的质量？财务人员在预算中的定位？
情境实例：
某体检中心分院申请增加20万元市场推广预算，就一线经验说，总部财务认为已超支拒绝。分院院长认为“财务不懂业务”，运行层面，直接找总经理特批成功。倘若你是财务负责人，怎样处理？
碰头：
公司方略、经营规划和预算编制怎样才能做到无缝链接？
一、怎样保证预算有效执行
1. 预算和执行为何脱节？（你编你的，我做我的）
碰头：
到底是预算基于业务还是业务受控于预算？
2. 预算将控的五大规则
规则一：周全将控
规则二：事前将控
规则三：总额将控
规则四：绩效将控
规则五：要害将控
实例：
费用报销将控，形同鸡肋的审批制度
3. 预算将控的办法
1）当期将控
2）累计将控
3）总量将控
碰头：
为何有了预算，采用预算还要审批？
二，预算执行中存在的五大问题
问题一：不追踪
问题二：重复审批
问题三：特批滥批
问题四：责任不清
问题五：奖罚不明
预算进程中的危险倾向：
将控有度，防止效能低下
实例：
“两抢”预算—年初抢指标，年末抢花钱。医疗机构怎样防止？
一、预算拆解：怎样纠偏，构筑有效的预算跟踪架构
1. 差异拆解
2. 对比拆解
3. 对标拆解
二，预算调整：预算已定，调整的边界在哪里？
1. 预算调整对利润标的的影响
1）新增预算、追加预算，会影响利润标的
2）项目间的预算调整，就一线经验说，不会影响利润标的
2. 医疗健康服务机构预算调整的常见情形
1）基于国家宏观政策，市场环境、出现不可抗力等等因素的调整
2）突发公共卫生经过
3）内部挖潜和积极调整要则
实例：
要追加预算，您是否同意？
实例：
一个预算实践，为何引起轩然大波？
三、预算考核：带出全体员工共同达成预算标的
1. 预算标的和绩效考核的结合
1）构筑预算考核组织
2）拟定预算考核制度
3）确定预算考核指标
2. 预算考核指标的合理规划
1）局部指标和整体指标结合
2）定量指标和定性指标结合
3）绝 对指标和相对指标结合
4）长期指标和短期指标结合
预算考核常用办法：
KPI考核法、平衡计分卡考核法、360度考核法
碰头：
预算节约额能够作为奖励吗？
四、预算激励：考评和奖惩是预算管控事务的生命线
1. 个体和群体相结合
2. 成本和收益相结合
3. 激励和约束相结合
4. 短期激励和长期激励相结合
5. 公正性和多样性相结合
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
医疗机构管人者、分院/科室负责人、营运管控、财务、预算相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
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