课程背景
近年以来，多家上市公司因各种原因被追缴税款，运行层面，补税从千万到上亿不等等，补税原因有政策变化、少计税、未按照规定申报、关联交易价格偏低、对税收政策领会有偏差等等等等情况，甚至被追到了1994年，而众多补税公司中不乏国企。
2025年1月15日-16日，全国税务事务会议在北京召开。会议收束2024年税务事务，拆解当前事务形势，部署2025年重点差事。会议要求，2025年全国税务系统要纵深施行数智化转型条件下的税费征管“强基工程”，落地时，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，运行层面，更好发挥税收在国家治理中的基础性，支柱性、保障性作用，为强国建设，民族复兴伟业贡献更多更大税务力量。随着市场经济的低迷，在实际应用里，财政收入的下降，具体来看，压力传导到了税务机关，2025年的税务稽查力度会持续加大。
2025年4月1号，国家税务总局举办新闻发布会，纵深开展发票管控、出口退税、土地增值税清算、稽查、资讯化建设、违规隐患化解、和不良涉税中介勾连勾兑等等7个领域的专项整治。
本次课程结合最新税收征管形势以及稽查实例，带领纳税人精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的主要增值税事项、高隐患问题开展“穿透式”解说，课程实用落地，有推演有办法，助力于全方位降低公司税务隐患，为公司涉税处理合规保驾护航。
课程收益
1、以案说税——探寻海量资料下公司增值税涉税隐患自查
2、合规导向——助力纳税人税务合规管控，降低涉税隐患
课程大纲
1. 混合销售、兼营销售行为处理不当引发的的税务稽查隐患
实例：
仓储业务+交通运输，是兼营还是混合销售？看公司怎么被税筹带入沟里！
2. 直接收款、预收、赊销、分期等等不同收款模式下，增值税的纳税义务发生时间
实例：
从底层推演上周全梳理不同纳税义务发生时间
3. 物业管控服务、租赁服务提前一次性收取款项，在实际应用里，厘清纳税义务发生时间
4. 违约金开票or不开票的核心推演
实例：
退货？还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记！
预警指标拆解：
公司开具发票收入大于所得税收入
5.提前开具发票的虚开隐患将控
实例：
提前开具发票，实操中，被认定为虚开！
6. 发票进项税额抵扣问题
1）特定业务的数电发票无标签
2）通行费发票抵扣问题
3）旅客运输服务发票抵扣问题
4）非正常损失，集体福利的进项税转出
5）免税项目和简易计税的进项分摊争议
7. “视同销售”情境的判定误区
1）无偿借款
2）促销赠品
8.增值税账务处理
1）视同销售
2）进项税额转出
3）享受增值税优惠的账务处理：小规模纳税人免税、进项税额加计抵减等等
9.发票税务隐患
1）“三流一致”的合理运用
2）上游定性为虚开，下游公司是定性偷税，虚开还是其他？
3）《已证实虚开通知单》，能否定偷税？
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
公司董事长、总经理、高管以及财务人员等等。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。