课程背景
当前，国企审计监管持续趋严，国资委以及陕西省国资委相继出台系列政策，对省属国企内部审计督导、问题整改闭环、内控架构建设、审计结晶转化提出了更高的刚性要求。陕西交控集团作为省属大型交通基建龙头公司，业务覆盖高速公路投资、建设、营运、养护、投融资、资产经营等等多元板块，审计情境复杂、隐患点多，对内部审计事务的专精性、规范性、增值性要求极高。
本次课程将借助实例拆解、实战上手等等方式，破解当前集团审计整改闭环不到位审计和内控融合不足等等痛点，炼就高素质专精化审计队伍，周全拉升审计事务质效，筑牢集团隐患防控底线，促成审计事务从 “查错纠弊” 向 “增值赋能” 转型，从实践看，保障集团经营合规、高质量演进。
课程收益
1.
整改闭环真正落地：
明晰审计问题整改的刚性准则、规范流程和全层级责任架构，掌握整改长效制度搭建的核心办法，从根源破解 “纸面整改”“屡审屡犯” 难题，促成审计结晶转化为集团经营管控效能。
2.
内控架构深耕落地：
深刻领会国企内控架构建设核心要求，掌握内控缺陷识别、评核、精进和内控审计的实操办法，促成审计和内控深度融合，以审促控、以控固审，筑牢集团隐患防控底线。
3.
专精价值深度释放：
借助业界标杆实例和交控情境实战上手，打通理论和实操的壁垒，达成参训人员专精本领的迅速跃迁，助力集团审计事务规范化、准则化、价值化升级。
课程大纲
一、内部将控架构的构筑
1. 内部将控架构的管控部门、责任部门、督导部门
碰头：
内控是财务部门的事情吗？
2. 内部将控架构构筑的五大步骤
1）确定内控标的
2）隐患评核
3）规划要害将控活动
4）内控有效性测试
5）内控架构的更新
实例：
某公司内部将控架构建设心得分享
三、内部将控的内容阐述
1. 公司内部将控演进的三个阶段
1）内控1. 0时代——流程型内控
2）内控2. 0时代——隐患型内控
3）内控3. 0时代——方略绩效型内控
思索：
你公司的内控处在哪个阶段？
2. 公司内部将控演进的三大诉求
1）反舞弊诉求
碰头：
舞弊三角理论—现实中的压力、机会、借口
2）合规监管诉求
3）管控拉升诉求
3. 公司内部将控的五项要则
1）周全性要则
2）意义要则
3）制衡性要则
4）适应性要则
5）成本效益要则
4. 公司内部将控的五大要素
1）内部环境
2）隐患评核
3）将控活动
4）资讯和交流
5）内部督导
四、内部将控的误区以及局限
1. 要害将控点偏离
2. 成本效益失衡
碰头：
为了将控而将控，你公司里有哪些过度将控的情况？
3. 照搬照抄，缺乏实用性
碰头：
不相容职务的人员互相串通作弊，内部将控就失去了价值
4. 虎头蛇尾，流于形式，无落地跟踪环节
碰头：
不经常发生的业务，有无将控的必要性？
思索：
内部将控还存在哪些误区？
五、隐患管控矩阵
抓手：
借助隐患矩阵图，匹配不同的隐患管控打法
实例：
某公司利用隐患对冲来规避隐患
1. 审计整改监管要求和责任架构
1) 国资委以及陕西省国资委审计整改事务刚性要求
2) 审计整改核心要则和全层级责任架构搭建
3) 审计整改事务的核心标的和管控推演
2. 审计整改准则化流程和认定准则
1) 审计整改的全流程规范：方案拟定→整改施行→验收销号→归档公示
2) 整改分级认定准则：立行立改、分阶段整改、持续整改
3) 整改合格核心判定要件和 “四张清单” 准则化编制
4) 整改验收和销号管控：虚假整改、纸面整改的识别和规避办法
3. 审计整改长效制度建设
1) “屡审屡犯” 问题的根源拆解
2) 整改长效制度搭建核心路径：共性问题专项治理、制度架构完善、考核问责、回头看制度
3) 实例拆解：审计整改标杆实例、整改不力违规警示实例
课程收束和回顾
1.课程主要内容收束和回顾
2.答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
集团审计部全体人员、部属子公司审计负责人、审计主力、内控管控相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。