课程背景
当前，国企审计监管持续趋严，国资委以及陕西省国资委相继出台系列政策，对省属国企内部审计督导、问题整改闭环、内控架构建设、审计结晶转化提出了更高的刚性要求。陕西交控集团作为省属大型交通基建龙头公司，业务覆盖高速公路投资、建设、营运、养护、投融资、资产经营等等多元板块，审计情境复杂、隐患点多，对内部审计事务的专精性、规范性、增值性要求极高。
本次课程将借助实例拆解、实战上手等等方式，破解当前集团审计事务中存在的跨部门交流不畅、高频难点问题突破难等等痛点，炼就高素质专精化审计队伍，周全拉升审计事务质效，筑牢集团隐患防控底线，促成审计事务从 “查错纠弊” 向 “增值赋能” 转型，换个角度看，保障集团经营合规、高质量演进。
课程收益
1.
交流效率显著拉升：
熟练掌握审计全流程各环节，和集团各职能部门、被审计单位、上级监管机构的差异化交流招数，化解交流冲突和对立，降低审计阻力，拉升审计事务的认可度和协同性。
2.
难点痛点精准破解：
周全梳理审计全流程高频隐患点和事务难点，形成准则化化解方案，能迅速化解公司经营环节的各类棘手问题，规避公司隐患。
3.
专精价值深度释放：
借助业界标杆实例和交控情境实战上手，打通理论和实操的壁垒，达成参训人员专精本领的迅速跃迁，助力集团审计事务规范化、准则化、价值化升级。
课程大纲
一、采购和付款循环隐患将控实战
1.
采购业务全流程隐患地图
1) 从诉求规划到会计将控的八大环节隐患剖析
2. 要害环节隐患深度拆解和将控规划
1) 诉求和规划环节：规划合理性、安全库存、审批权限
2) 供应商选项环节：供应商准入、招投标管控、反围标串标招数
3) 定价和合同环节：采购定价制度、价格审批、合同准则化和要害条款审查
4) 验收和付款环节：验收准则和程序、票据真实性核查、付款审批
3. 采购舞弊识别和防范
1) 常见围标串标嫌疑的18种表现和侦查办法
2) 采购人员行为异常的观察和监控
4. 采购循环预警指标架构
1) 备选供应商达标率、单一来源采购占比，同类物资供应商供应金额占比等等指标的运用
二、销售和收款循环隐患将控实战
1. 销售业务全流程隐患地图
1) 九大业务环节隐患全景扫描：从规划拟定到会计核算
2. 要害环节隐患深度拆解和将控规划
1) 销售规划和打法拟定：和方略匹配、预算管控、溢价将控
2) 信用管控环节：买方信用评核、授信审批、动态调整和预警
3) 销售定价环节：价格权限、折扣审批、反舞弊制度
4) 订立合同环节：准则合同管控、条款审核、毛利评核
5) 发货和收款环节：职责分离、物流签收、对账催收、票据管控
3. 销售循环预警指标架构
1)
销售规划完成率、买方回款率、合同毛利达成率等等指标的运用
三、资金管控隐患将控实战
1. 资金管控内控核心：标的设定、隐患识别、将控活动规划实操
2. 资金管控隐患数智化指标预警架构
1) 短期预警：现金流量预算编制，滚动式预算周期规划
2) 长期预警：资金安全指标（流动比率、资产负债率等等）、资金周转指标（存货/应收账款/应付账款周转期，现金周转期）、各渠道营运资金核算和拆解
3) 预警实操：指标采集频率、业界/历史标杆对比、预警线设定
3. 资金收付数智化交易预警：识别资金异常收付行为
4. 资金管控内控流程精进：结合预警结果精进资金审批、收付、对账等等核心流程，达成管资产、管债权的管控要害
1. 审计交流的核心推演和基本要则
1) 国企审计交流的特殊性和核心标的
2) 高效交流的底层要则和核心思路
3) 审计交流的定位定位和心态建设
2. 审计全流程各环节交流实操招数
1) 审前准备阶段：进场前交流、获取配合的核心招数
2) 实地施行阶段：访谈取证、问题核实、业务部门对接的交流办法
3) 报告阶段：征求意见、异议化解、共识达成的交流打法
4) 整改阶段：督办推进、跨部门协同的交流要点
3. 差异化交流打法和冲突化解
1) 和集团高层、被审计单位负责人、基层人员、职能部门的差异化交流办法
2) 审计交流常见冲突情境的化解招数
3) 审计人员情绪管控和专精定力建设
情景还原 + 实例拆解：审计交流冲突化解典型情境实操
课程收束和回顾
1.课程主要内容收束和回顾
2.答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
集团审计部全体人员、部属子公司审计负责人、审计主力、内控管控相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。