课程背景
随着全球化和市场竞争的加剧，公司在面临无数的商业机会的同时，也面临着日益复杂和多样化的隐患。这些隐患可能来自市场的波动、技艺的变革、法规的变动，或者是公司内部的管控和营运问题。为了有效化解这些隐患，公司需要构筑健全的隐患管控架构，而内部审计作为隐患管控的要害组成部分，发挥着不可替代的作用。内部审计不仅是对公司财务和管控活动的独立审查和评价，更是公司隐患管控的要害环节。它借助对公司各项活动的纵深拆解和评核，支援公司识别潜在的隐患点，提出针对性的隐患化解措施，从而确保公司的稳健营运和持续演进。
可是，当前许多公司在内部审计和隐患管控方面存在诸多不足，如审计流程不规范、审计办法落后、隐患管控意识薄弱等等。这些问题不仅影响了内部审计的成效，也制约了公司隐患管控的水平。故而，拉升内部审计和隐患管控的本领，已成为公司急需破解的问题。
本次课程将借助实例拆解、实战上手等等方式，拉升参训者在内部审计、内部将控和隐患管控方面的实战本领。同时，本课还将结合当前公司面临的实际问题，提供针对性的解题打法和建议，为公司内部审计和隐患管控事务的改进和拉升提供有力支持。
课程收益
1、掌握公司业务隐患识别、隐患拆解、隐患化解办法
2、强化公司人员内控意识，健全内控架构，完善内控管控
3、将控内部审计隐患，规范内部审计事务，拉升审计质量
4、支援公司及时识别和化解各种隐患，减少损失，保障公司的稳健演进
课程大纲
导引：
说说你认为的公司隐患管控为何？我们为何需要内部审计？
一、内部审计的定义和演进
1.
内部审计的定义和标的
2.
内部审计的职责和职能
3.
内部审计准则的建设
4.
审计准则和规范
5.
内部审计的独立性和客观性
6.
内部将控和内部审计的关系
7.
何为隐患导向的内部审计
实例：
东芝退市——再提财务造假
二、内部审计的的程序和办法（全实例拆解）
（一）年度审计规划的制订
1. 何为年度审计规划
1）选项审计项目的四项要则
2）选项审计项目的五项基本要求
2. 选项审计项目的办法
1）心得估计法
2）隐患排序法
3. 年度审计规划的制订和批准
1）年度审计规划的制订
2）年度审计规划中应关注的平衡
3）年度审计规划报告和审批
（二）审计方案的制订
1. 认识项目审计方案
1）何为项目审计方案
2）项目审计方案的分类
2. 项目审计方案的内容和运用
3. 初步弄懂被审计单位
1）成立审计组
2）弄懂被审计单位资讯的相关内容
4. 编制项目审计方案
1）编制审计方案应遵循的要则和程序
5. 审计进点时段的相关事务
1）审计通知书的主要内容
2）审计通知书的送达
3）审计进点期间的事务
4）审计承诺书
（三）审计方案的施行
1. 和被审计单位管控层的交流
1）初次交流
2）审计进程交流
3）审计结果交流
实例：
怎样用交流打法揭开150万工程项目的神秘面纱？
实例：
被审计单位不同意审计看法，怎么办？
2. 执行拆解程序
1）拆解程序的资讯类型和适用对象
2）拆解程序的执行以及实例
3）隐患评核和将控
3. 审计调查取证
1）审计调查的主要内容
2）审计取证的主要内容和要求
3）审计证据的整理、拆解和评价
4. 审计取证的八个核心办法
1）审核
2）观察
3）监盘
4）询问
5）函证
6）计算
7）电子证据的收集
8）审计抽样
5. 审计发现、审计事务底稿和审计结论
1）审计发现的四个要素
2）审计事务底稿的编制
3）审计结论
（四）审计报告
1. 审计报告对象
2. 审计报告内容和格式
1）审计报告编制的要则以及实务要点
2）审计报告内容
3）审计报告格式
3. 审计报告的修订和发送
1）内部审计各级人员的复核和修订事务
2）审计报告征求意见、报告和采用
实例：
审计报告忌用的措辞以及忽视的细节
实例：
工业公司成本专项审计报告
实例：
怎样把握审计报告的温度
（五）审计结果运用和后续审计
1. 何为审计结果运用
2. 怎样开展审计结果运用事务
1）审计结果运用的主要形式
2）制约审计结果运用的主要因素
3）高效推进审计结果运用事务的思路
4）审计结果有效交流
3. 后续审计
1）后续审计的标的
2）怎样开展后续审计
3）后续审计的主要查验内容
4）后续审计的施行
实例：
破解审计整改难之谜
一、何为周全隐患管控？
1.公司的演进会面临哪些隐患
1）影响标的
2）不确定性
碰头：
公司为何需要隐患管控？
2.常见的隐患类型
1）方略隐患
2）营运隐患
3）财务隐患
4）法律隐患
5）革新隐患
3.隐患管控的轮廓要素
1）治理和信念
2）方略和标的设定
3）绩效评价
4）审查和修订
5）资讯、交流和报告
二、隐患的识别和拆解
1.隐患的的五大种类
1）流程隐患
2）人为隐患
3）系统隐患
4）经过隐患
5）业务隐患
实例：
某公司巨亏实例拆解
2.隐患识别的办法
1）定性办法
2）定量办法
3.隐患的拆解和化解打法
抓手：
借助隐患矩阵图，匹配不同的隐患管控打法
实例：
某公司利用隐患对冲来规避隐患
课程收束和回顾
1.课程主要内容收束和回顾
2.答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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