课程背景
内部审计是助推公司治理架构和治理本领现代化的要害手段，对公司的改革演进起着要害的作用。然后，由于内部审计事务开展时间较短，遇到的困难和问题较多。
内部审计嵌入业务链路中，缺乏应有的独立性
内审、内控和隐患管控三者有什么关系？
怎样简化内控流程和拉升管控效率，确保内控架构有效运行？
内部将控该控什么？为了将控而将控，有哪些过度将控的情况？
企事业单位的内部将控、内部审计事务怎样施行？
企事业单位有哪些常见财务隐患，怎样防控隐患？
本次课程以财务隐患管控为目的，从内部将控、内部审计在隐患管控中发挥的作用入手，理论结合实践，拆解审计事务中存在的隐患并给出系统性隐患管控的措施，为企事业单位规范开展内部审计提供指导，防范以及将控财务隐患。
课程收益
1、掌握隐患识别、隐患拆解、隐患化解办法
2、健全内部将控、内部审计制度和流程
3、针对常见财务隐患提出化解措施
课程大纲
一、内部将控实务和隐患管控
1. 舞弊三角理论：压力、机会、借口
碰头：
内部将控常见六大问题
碰头：
怎样借助内部将控来将控隐患？
2. 将内部将控融入隐患管控架构
1）隐患管控的步骤：隐患识别—隐患拆解—隐患化解
抓手：
隐患矩阵
2）隐患整合管控轮廓ERM
碰头：
所有隐患都需要控吗？所有隐患都能够借助内部将控破解吗？
二、内部将控架构建设的五大步骤
1. 确定内控标的
2. 隐患评核
3. 规划要害将控活动
4. 内控有效性测试
5. 内控架构的更新
实例：
公司内部将控八大措施
三、内部审计实务和隐患管控
1. 内部审计在风控建设中面临的挑战
2. 何为隐患导向型审计
3. 内部审计的职能——审计是第三只眼睛
4. 隐患管控的三道防线：业务、风控、内审
实例：
单位的食堂暴露什么问题？
四、周全梳理公司内部审计的施行步骤：事前、事中、事后
1. 审计准备阶段
1）审前调查和审计规划
2）审计方案和审计通知书
2. 审计施行阶段
1）进点弄懂和内控测试
2）审计证据和事务底稿
3. 审计报告阶段
4. 后续整改阶段
实例：
出纳贪污1.98亿给企事业事务人员什么启示？
1. 违规报销
2. 提前支付，年底突击花钱
3. 专项资金分配不科学
4. 大额支出采用现金结算
5. 公务迎送、会议费、培训费等等违规采用现金结算
6. 固定资产账实不符
7. 资产调拨未办理手续，实操中，造成重复入账
8. 未经审批采购政府装置
9. 超准则、超范围发放奖励
……
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
老师简介
Introduction to lecturers
弄懂更多
博闻智咨询|温洁老师
适合谁听
企事业单位内审以及隐患管控相关人员。建议同一家企业 3 人以上同来，课堂上直接改造本企业的实际问题——单人参加也能学到方法，但带不走可用的成果。
交付流程
课前：顾问访谈 2 位管理者，收集现状与问题清单，讲师据此调整案例。课中：讲授与演练各占一半，产出可直接用的工具与方案。课后：7 天内提交改进建议，30 天内一次线上答疑。