课程背景
电力业界作为国民经济的基础性、支柱性业界，兼具资金密集型、技艺密集型、监管严格型的特点，同时受国家政策、市场变革、技艺迭代等等多重因素影响，在经营演进中面临着方略、财务、营运、合规、市场等等多维度的治理隐患。随着 “双碳” 标的推进、电力市场化改革深化、数智化转型加速，电网公司的经营环境愈发复杂，隐患点持续增多、隐患传导性持续增强，若隐患管控不当，极易引发资源错配、现金流怯场、安全事故、合规处罚等等问题，严重影响公司可持续演进。
为了有效化解这些隐患，公司需要构筑健全的内部将控和隐患管控架构，而内部审计作为隐患管控的要害组成部分，发挥着不可替代的作用。内部审计不仅是对公司财务和管控活动的独立审查和评价，更是公司隐患管控的要害环节。它借助对公司各项活动的纵深拆解和评核，支援公司识别潜在的隐患点，提出针对性的隐患化解措施，从而确保公司的稳健营运和持续演进。
可是，当前许多公司在内部审计、内部将控和合规管控方面存在诸多不足，如审计流程不规范、审计办法落后、合规和隐患管控意识薄弱等等。这些问题不仅影响了内部审计的成效，也制约了公司隐患管控的水平。故而，拉升内部审计和合规管控的本领，已成为公司急需破解的问题。
本次课程将借助实例拆解、实战上手等等方式，拉升参训者在内部审计、内部将控和合规管控方面的实战本领。同时，本课还将结合当前公司面临的实际问题，提供针对性的解题打法和建议，为公司内部审计、内控和合规管控事务的改进和拉升提供有力支持。
课程收益
1.
认知层面：
支援参训者周全掌握电力公司方略、财务、营运、合规、市场等等核心隐患领域的具体表现和成因，树立周全隐患管控和内控管控的科学理念。
2.
办法层面：
让参训者学会运用隐患辨识、拆解、评价的抓手和办法（如 SWOT、隐患矩阵模型等等），能对公司经营中的各类隐患开展有效评核，掌握隐患规避、降低、分担、承受四大化解打法的适用情境和实操要点。
3.
实操层面：
指导参训者掌握电力业界内控架构建设的要则、轮廓、步骤和办法，能结合公司业务实际规划内将控度和流程，识别内控建设中的常见问题并提出精进方案。
4.
运用层面：
借助业界经典实例拆解，让参训者借鉴国内外电网公司隐患管控和内控建设的成功心得，能将所学学识运用于公司实际经营管控中，拉升隐患防控实操本领，促成公司从 “被动化解隐患” 向 “主动预防隐患” 转变。
课程大纲
导引：
我们为何需要内部审计？内部将控和合规管控的目的为何？
一、内部审计的的程序和办法（全实例拆解）
（一）年度审计规划的制订
1. 何为年度审计规划
1）选项审计项目的四项要则
2）选项审计项目的五项基本要求
2. 选项审计项目的办法
1）心得估计法
2）隐患排序法
3. 年度审计规划的制订和批准
1）年度审计规划的制订
2）年度审计规划中应关注的平衡
3）年度审计规划报告和审批
（二）审计方案的制订
1. 认识项目审计方案
1）何为项目审计方案
2）项目审计方案的分类
2. 项目审计方案的内容和运用
3. 初步弄懂被审计单位
1）成立审计组
2）弄懂被审计单位资讯的相关内容
4. 编制项目审计方案
1）编制审计方案应遵循的要则和程序
5. 审计进点时段的相关事务
1）审计通知书的主要内容
2）审计通知书的送达
3）审计进点期间的事务
4）审计承诺书
（三）审计方案的施行
1. 和被审计单位管控层的交流
1）初次交流
2）审计进程交流
3）审计结果交流
实例：
怎样用交流打法揭开150万工程项目的神秘面纱？
实例：
被审计单位不同意审计看法，怎么办？
2. 执行拆解程序
1）拆解程序的资讯类型和适用对象
2）拆解程序的执行以及实例
3）隐患评核和将控
3. 审计调查取证
1）审计调查的主要内容
2）审计取证的主要内容和要求
3）审计证据的整理、拆解和评价
4. 审计取证的八个核心办法
1）审核
2）观察
3）监盘
4）询问
5）函证
6）计算
7）电子证据的收集
8）审计抽样
5. 审计发现、审计事务底稿和审计结论
1）审计发现的四个要素
2）审计事务底稿的编制
3）审计结论
（四）审计报告
1. 审计报告对象
2. 审计报告内容和格式
1）审计报告编制的要则以及实务要点
2）审计报告内容
3）审计报告格式
3. 审计报告的修订和发送
1）内部审计各级人员的复核和修订事务
2）审计报告征求意见、报告和采用
实例：
审计报告忌用的措辞以及忽视的细节
实例：
怎样把握审计报告的温度
1. 经营中各类隐患梳理
1) 方略隐患：政策适配性隐患（新能源政策响应滞后、电力体制改革适应不足）、区域演进协同隐患（业界转移配套滞后、乡村振兴服务缺位）、技艺迭代错失隐患（数智化转型迟缓、储能技艺布局不足）
2) 财务隐患：投资回报失衡隐患（过度投资低效项目、新能源投资收益不及预期）、资金调度隐患（电费回收滞后、融资成本增加）、成本管控失效隐患（物资库存积压、运维成本失控）
3) 营运隐患：装置安全营运隐患（要害装置故障、外力破坏）、服务流程管控隐患（报装接电效率低、电费核算差错）、供给链倚重隐患（单一供应商倚重、供应商质量管控不足）、人员操作隐患（误操作、本领滞后）
4) 合规隐患：安全合规隐患（安全生产违规、环保合规问题）、合同法律隐患（供用电 / 工程合同漏洞）、资料合规隐患（用户隐私泄露、资料跨境传输违规）
5) 市场隐患：用户离职隐患（工业用户离职、新兴市场竞争）、价格波动隐患（输配电价调整、原材料价格上涨）
2. 内控架构的核心认知
1) 内控的价值：公司演进的 “缰绳” 和 “风筝线”
2) 内控的两大境界：人性化内控（最高境界）vs 抓手化内控
3) 内控的三大标的：财务报告真实可靠、经营合法合规、经营效率效益拉升
3. 内控架构的轮廓和要则
1) 三大类别：将控环境类、将控活动类、将控手段类
2) 五大要则：周全性、意义、制衡性、适应性、成本效益
4. 内控的四大层次和落地内容
1) 管住物：资产全流程管控，杜绝丢失
2) 管住事：业务链路规范化，防止混乱
3) 管住钱：财务精细化管控，达成高效盈利
4) 管自己：以人为本，往细里说，激发员工自驱性
5. 不同维度的内将控度规划
1) 财务内控：财务管控、资金审批、周全预算等等制度
2) 业务内控：采购、生产、销售、安全等等制度
3) 资产内控：现金、固定资产、应收账款等等管将控度
4) 决策内控：重大投资、人事、业务决策的管将控度
6. 内控建设的常见问题和精进
1) 固有局限：环境变化、执行人出错、串通舞弊等等化解
2) 实操痛点：内控流于形式、制度和流程脱节、重财务轻业务等等破解思路
3) 内控三忌三宜：忌无内控、忌规划不合理、忌不执行；宜不重不漏、宜简洁高效、宜适合公司
7. 电力公司合规管控三大核心
1) 合规隐患识别
2) 合规流程管控
3) 合规责任落实
8. 公司合规管控架构
1) 三道防线（业务、风控法务、纪检审计）
9. 电力业界高频合规隐患深度拆解
1) 招投标和采购合规
2) 工程建设和项目管控合规
3) 廉洁从业和反舞弊合规
4) 安全生产和环保合规
5) 资料、保密与其他合规
抓手：
借助隐患矩阵图，匹配不同的隐患管控打法
课程收束和回顾
1.课程主要内容收束和回顾
2.答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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