课程背景
近年以来，多家上市公司因各种原因被追缴税款，在实际应用里，补税从千万到上亿不等等，补税原因有政策变化、少计税、未按照规定申报、关联交易价格偏低、对税收政策领会有偏差等等等等情况，甚至被追到了1994年，而众多补税公司中不乏国企。
2025年1月15日-16日，全国税务事务会议在北京召开。会议收束2024年税务事务，拆解当前事务形势，部署2025年重点差事。会议要求，2025年全国税务系统要纵深施行数智化转型条件下的税费征管“强基工程”，在实际应用里，一体推进依法治税、以数治税、从严治税，落地时，更好发挥税收在国家治理中的基础性，支柱性、保障性作用，为强国建设，民族复兴伟业贡献更多更大税务力量。随着市场经济的低迷，在实际应用里，财政收入的下降，执行层面，压力传导到了税务机关，2025年的税务稽查力度会持续加大。
2025年4月1号，国家税务总局举办新闻发布会，纵深开展发票管控、出口退税、土地增值税清算、稽查、资讯化建设、违规隐患化解、和不良涉税中介勾连勾兑等等7个领域的专项整治。
此情此景下，公司的税务合规管控是每位纳税人需要重视并及时完善的一个隐患版块。
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税收征管数智化转型，体现在日常税务事务中的哪些方面？
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税务机关怎样全方位、多维度达成对纳税人的监管？
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看到海量资料推送的越来越多的隐患预警指标，你懵了吗？该怎么化解？
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增值税、个人所得税、公司所得税、房产税、土地采用税，对应的涉税处理是否合规？
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小税种，看着小，但税收隐患越来越大，你关注了吗？
本次课程结合最新税收征管形势以及稽查实例，带领纳税人精确把握隐患“新坐标”，对税务机关突出关注的重大事项、高隐患问题开展“穿透式”解说，课程实用落地，有推演有办法，助力于全方位降低公司税务隐患，为公司涉税处理合规保驾护航。
课程收益
1、知己知彼——弄懂数智化转型下税务机关最新监管动向，实操中，做到有的放矢
2、以案说税——探寻海量资料下公司各实体税种涉税隐患自查和合规管控
3、防患未然——提前掌握隐患预防办法，做好隐患管控，为公司创造价值
课程大纲
一、智慧税务的核心——“资料控税”（全实例梳理当下的征管动态以及手段）
1.
2024年税收收入拆解
2.
2025年两会涉税重点
3.
2025年税务稽查重点业务以及业界
4.
互联网平台涉税资讯报送（征求意见稿）的公布，电商隐匿收入即将成为过去时
5.
借助“资金查控平台”调取公司或者嫌疑人银行账户
6.
税务隐患双推送下的公司隐患预警现况
实例：2025年2月爆发灵活用工业界最大税务地震
实例：借助拆分经营骗享小规模纳税人税费优惠偷税
实例：CRS监管升级，境外收入需补税
……
1. 混合销售，兼营销售行为处理不当引发的的税务稽查隐患
实例：
仓储业务+交通运输，是兼营还是混合销售？看公司怎么被税筹带入沟里！
2. 直接收款、预收、赊销、分期等等不同收款模式下，增值税的纳税义务发生时间
实例：
从底层推演上周全梳理不同纳税义务发生时间
3. 物业管控服务、租赁服务提前一次性收取款项，就一线经验说，厘清纳税义务发生时间
4. 违约金开票or不开票的核心推演
实例：
退货？还是隐匿收入——4000吨硅锰合金寻踪记！
预警指标拆解：
公司开具发票收入大于所得税收入
5.提前开具发票的虚开隐患将控
实例：
提前开具发票，在实际应用里，被认定为虚开！
1. 新公司法施行后，减资进程中不可忽视的涉税隐患
1）未实缴，同比例/不同比例减资
2）已实缴，往细里说，同比例/不同比例减资
3）自然人股东减资
4）法人股东减资
5）合伙公司减资
2. 自然人股权转让税务处理隐患化解
1）零元、平价、一元等等低价转让，落地时，税务局是否认可？
2）认缴制下，资本未实缴到位，在实际应用里，股东变更，是否涉及到个税？
3）补缴股权转让个税，从实践看，有无滞纳金？
4）受让方未履行代扣代缴义务，实操中，转让方需要自行申报税款吗？
5）股权转让款未收到，实操中，个税需要缴纳吗？
6）股权发生再次转让，怎样周全规划减轻个税负担？
实例：
一起历时3年的“特殊”股权交易，终被补税入库！
实例：
自然人股权转让补税，罚款超2500万元
实例：
为何未对个人所得税加收滞纳金？
1. 法人股权转让四种方式，从实践看，税负不同
2. 税务机关查验发现业务没有取得发票会立即处罚吗？
实例：
暂估未取得发票被定偷税
3. 历史虚开发票引发的隐患，会被无限期追征吗？
实例：
虚开抵扣税款，稽查局为何不追征？
4. 事前核定交税走不通，事后核定补税还有用？
实例：
虚列2亿咨询费，从实践看，看怎样核定征收补缴公司所得税？
预警指标拆解：
公司成本费用税前扣除金额大于取得发票金额
5. 坏账损失三大核心扣除要点将控
1）满足税法确认损失条件
2）会计上开展确认账务处理
3）汇算申报
实例：
两千万元坏账，具体来看，背后到底藏着什么秘密？
实例：
应收账款为何有法院判决，从实践看，税务机关却不允许损失扣除？
6. 财政补贴合规处理以及隐患化解
1）财政补贴性质界定：补贴or收入
2）不征税收入和免税收入的区别
3）不征税收入和征税收入的优劣选项
实例：
某公司取得财政资金汇入股东账户，被认定偷税
预警指标拆解：
收到财政补贴，未见申报收入
实例：
收到超1亿财政补贴，注销后被税务查验
7. 研发费用加计扣除税务合规以及隐患防范
1）最新税收优惠政策力度以及要点剖析
2）研发费用加计扣除政策采用范围
3）研发活动怎样界定，怎样立项？
4）研发项目的组织形式：自主研发、委托研发、携手研发和集中研发
5）研发费用加计扣除留存备查资料
6）最新研发费用加计扣除隐患指标预警拆解
实例：
高管工资列支研发费被税务稽查
实例：
违规增加扣除项目，超项目列支
1.
房产税隐患排查
1）无租采用房产
2）土地价值未计入房产原值
3）房产税征税范围
4）房产税的纳税义务发生时间
2. 城镇土地采用税隐患排查
1）多层建筑怎样缴纳土地采用税？
实例：
某政府持股建设投资集团被稽查，周全查补税款
实例：
关联方无租采用房产，补税300万
课程收束和回顾
1. 课程主要内容收束和回顾
2. 答疑解惑
（此纲，可根据买方诉求定制）
老师简介
Introduction to lecturers
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博闻智咨询|温洁老师
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